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Você pode usar uma conta bancária de pagamento ou morte para transferir a propriedade de alguns de seus ativos para outra pessoa ou entidade. No entanto, apesar dessa semelhança, existem diferenças consideráveis entre as contas POD e os trusts, como o fato de as contas POD serem contas pessoais, enquanto as contas de confiança são de propriedade de entidades e não de pessoas. Você cria uma relação de confiança quando produz um documento de confiança legal, enquanto pode criar uma conta de POD fornecendo verbalmente informações ao seu banco.
Estrutura
Trusts são entidades legais que podem possuir ativos como contas bancárias. O termo conta POD refere-se a uma conta de depósito pessoal mantida em um banco ou cooperativa de crédito na qual você nomeou uma pessoa ou entidade como beneficiário. Você pode nomear beneficiários em outros tipos de contas não bancárias, como contas de investimento, mas você só usa o termo POD quando nomeia os beneficiários da conta bancária ou da cooperativa de crédito. As contas de investimento são intituladas como contas de transferência sobre a morte em vez de POD.
Beneficiários
Contas fiduciárias e PODs são projetadas para permitir que você transfira ativos para seus herdeiros ou outros beneficiários sem que seu dinheiro tenha que passar pelo inventário. Em uma conta POD, seus fundos são divididos igualmente entre os curadores POD nomeados. As distribuições de confiança são mais complexas e você pode decidir como deseja dividir seus ativos. Em uma conta bancária POD, você pode nomear pessoas, organizações de caridade e organizações sem fins lucrativos como beneficiários da conta. Em uma conta de confiança, você pode nomear uma pessoa ou qualquer tipo de entidade como beneficiário.
Alterar
Em uma conta bancária POD, você retém a propriedade total da conta até que você morra, e o Federal Reserve reconhece as contas POD como fundos revogáveis, porque você pode adicionar ou remover beneficiários a qualquer momento.
Em uma confiança formal, você só pode mudar seus beneficiários se tiver uma confiança revogável. Se você estabelecer uma conta fiduciária irrevogável, não poderá alterar seus beneficiários e não poderá realizar transações em nenhuma conta pertencente à entidade fiduciária, já que você e a entidade fiduciária são entidades jurídicas completamente separadas para fins tributários.
Acesso
Você pode ter vários beneficiários e vários proprietários de contas em uma conta de confiança, e todos os proprietários têm controle igual sobre a conta e acesso igual aos fundos dentro da conta. Com uma relação de confiança, você deve nomear um administrador para lidar com a conta, e esse administrador deve lidar com a confiança de acordo com os termos do contrato de confiança. Você pode agir como fiduciário de sua própria confiança revogável, mas não pode agir como seu próprio administrador em uma confiança irrevogável. Quando você morre, o administrador ou o agente fiduciário sucessor distribui seus ativos, enquanto que com uma conta POD, seus beneficiários devem ir ao banco e fechar a conta para acessar seu dinheiro.