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Se você possui uma Conta Individual de Aposentadoria, ou IRA, você desfruta de poupanças com vantagens fiscais destinadas à aposentadoria. Quando você atingir a idade de 70 anos, o Internal Revenue Service exige que você comece a receber distribuições tributáveis do seu IRA. O cálculo de quanto você deve retirar leva em consideração o valor de sua conta e sua expectativa de vida.
Expectativa de vida
Quando você atingir a idade de 70 anos, você deve tomar distribuições IRA pelo menos anualmente com base na sua expectativa de vida. O IRS calcula sua expectativa de vida para fins de distribuição do IRA no Apêndice C da Publicação IRS 590. As três tabelas no Apêndice C são a expectativa de vida única, a vida útil conjunta e a última expectativa de sobrevivência e as tabelas de tempo de vida uniformes. Se o seu cônjuge é seu beneficiário e mais de 10 anos mais novo do que você, isso afeta o cálculo da expectativa de vida.
Valor da conta
À medida que o valor da sua conta aumenta, o mesmo acontece com a distribuição mínima exigida. O IRA usa o valor da sua conta em 31 de dezembro do ano anterior à sua distribuição como o valor inicial para o cálculo da distribuição.
Cálculo
Pegue o valor da sua conta no final do ano anterior. Todas as instituições de serviços financeiros são obrigadas a relatar este valor ao IRS no final do ano usando o Formulário 5498 do IRS. Calcule sua expectativa de vida usando a tabela apropriada no IRS Publication 590 Apêndice C. Por exemplo, se você não for casado ou se o seu cônjuge for seu beneficiário e é menos de 10 anos mais jovem que você, use a Tabela III. Divida o valor da sua conta de fim de ano pela sua expectativa de vida para chegar à sua distribuição mínima exigida. Por exemplo, se o valor da sua conta de fim de ano for de US $ 110.000 e você tiver 76 anos e solteiro, dividiria US $ 100.000 de acordo com a expectativa de vida de 22 anos fornecida pelo IRS. Sua distribuição mínima exigida seria de US $ 5.000.
Retiradas Voluntárias
Enquanto você é obrigado a usar tabelas IRS para calcular a sua distribuição mínima exigida, se você está tomando uma retirada voluntária, você pode ter o quanto de sua IRA você quiser. Todas as distribuições do IRA, mesmo as exigidas, são tributáveis às alíquotas normais de imposto de renda, e se você fizer uma distribuição antes dos 59 1/2, você também deve uma penalidade de 10% de retirada antecipada.