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Uma conta de aposentadoria individual (IRA) é uma conta de aposentadoria que recebe tratamento fiscal especial pelo Internal Revenue Service (IRS). Um rollover do IRA se refere a quando você tira dinheiro de um IRA e o transfere para outro IRA. Quando você executar um rollover, você deve reportá-lo em sua declaração de imposto de renda, mesmo que você não deva nenhum imposto sobre a rolagem. As pessoas podem acumular dinheiro para consolidar suas contas de aposentadoria, buscar retornos mais altos ou converter dinheiro de uma IRA com imposto diferido para um IRA de Roth.
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Determinar a quantidade de dinheiro que você tirou do seu, consultando o formulário 1099-R que você deve receber no início do próximo ano de sua instituição financeira que você tirou o dinheiro. Para rollovers feitos durante o ano fiscal de 2009, você deve receber seu 1099-R no início de fevereiro.
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Relate este valor como uma distribuição IRA na Linha 15a de sua declaração de imposto Form 1040 ou na Linha 11a de seu formulário 1040A.
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Determine quanto do seu rollover é tributável. Se você rolou dinheiro de um IRA com imposto diferido, incluindo IRAs tradicionais, IRAs do SEP e IRAs SIMPLES, para outro IRA com imposto diferido, ou se você rolou dinheiro de um IRA de Roth para outro IRA de Roth, você não deve nenhum imposto. Se você transferiu dinheiro de uma IRA com imposto diferido para um IRA de Roth, deverá pagar imposto de renda sobre o valor convertido.
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Relate o montante do rollover que é tributável na Linha 15b do Formulário 1040 ou na Linha 11b do Formulário 1040A e escreva "Rollover" ao lado da linha.
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Relate qualquer imposto de renda federal retido de sua rolagem como impostos retidos para aplicar esse valor à sua conta de imposto. O montante retido pode ser encontrado na Caixa 4 do formulário 1099-R.