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Uma empresa depende de suas receitas e seu caixa para pagar suas contas, a fim de executar suas operações. Se as receitas de uma empresa pararem repentinamente, ou tiver receitas sazonais, ela poderá sobreviver apenas enquanto tiver dinheiro suficiente para pagar suas despesas antes de precisar obter mais financiamento. Você pode medir quantos dias uma empresa pode pagar suas despesas calculando seus dias de relação caixa-a-mão, que é igual à soma do caixa e equivalentes de caixa irrestritos de uma empresa dividido por suas despesas operacionais de caixa por dia. Uma proporção maior é melhor.
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Encontre o montante de caixa, equivalentes de caixa e caixa restrito, se houver, listado em seu balanço patrimonial. Os equivalentes de caixa às vezes são listados como investimentos de curto prazo. Dinheiro restrito é o dinheiro inutilizável devido a um compromisso anterior, como um contrato, e é listado separadamente do dinheiro.
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Adicione a quantia de caixa e equivalentes de caixa da empresa e subtraia seu caixa restrito. Por exemplo, adicione US $ 500.000 em dinheiro e US $ 300.000 em equivalentes de curto prazo e subtraia US $ 50.000 em dinheiro restrito. Isso equivale a US $ 750.000 em caixa e equivalentes a dinheiro irrestrito.
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Encontre o montante total das despesas operacionais e despesas de depreciação da empresa para um período contábil em sua demonstração de resultados.
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Subtraia o valor da despesa de depreciação da empresa de suas despesas operacionais totais para o período contábil para determinar suas despesas operacionais de caixa. Você deve subtrair a despesa de depreciação porque uma empresa não paga nenhum dinheiro por depreciação, que é apenas uma despesa contábil. Por exemplo, subtraia US $ 150.000 em despesa de depreciação anual de US $ 1.05 milhões em despesas operacionais anuais totais. Isso equivale a US $ 900.000 em despesas operacionais totais em dinheiro.
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Divida as despesas operacionais de caixa totais da empresa para o período contábil pelo número de dias no período contábil para determinar suas despesas operacionais de caixa por dia. No exemplo, divida US $ 900.000 em despesas operacionais de caixa anuais totais em 365 dias no período contábil. Isso equivale a US $ 2.466 em despesas operacionais em dinheiro por dia.
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Divida a quantia de caixa e equivalentes de caixa irrestritos da empresa pelo montante de despesas operacionais em dinheiro por dia para determinar os dias de relação caixa-a-face. No exemplo, divida US $ 750.000 por US $ 2.466, o que equivale a 304,1 dias de caixa à vista. Isso significa que a empresa tem dinheiro suficiente à disposição para pagar suas despesas por aproximadamente 304 dias.