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Planos de pensão são planos de aposentadoria estabelecidos pelos empregadores para fornecer empregados elegíveis com uma renda fixa durante a aposentadoria. Os planos de pensão geralmente designam a idade de 55 anos como uma idade de aposentadoria antecipada, com benefícios de pensão completos pagos se você esperar até os 65 anos para começar a cobrar. Empréstimos e distribuições antecipadas não são permitidos na maioria dos planos de pensão, mas verifique com seu empregador para determinar suas opções específicas.
Benefício Definido
Planos de pensão são projetados para dar-lhe um fluxo de renda fixa durante a aposentadoria. Planos de benefícios definidos são planos não eletivos financiados exclusivamente com contribuições do empregador. Essencialmente, o dinheiro não é seu até que você se aposente. De fato, você pode precisar trabalhar para o empregador por pelo menos cinco anos para se tornar totalmente investido; investido é um termo que se refere a possuir o dinheiro. Se você não for investido e sair da empresa, não receberá benefícios de pensão. Se você é investido e deixa a empresa, você está garantido seus benefícios. Seus pagamentos são determinados por quanto tempo você trabalhou para o empregador. Esses planos não permitem distribuição antecipada ou empréstimos.
Planos de Contribuição Definida
Planos de pensão de contribuição definida não prometem um benefício de renda específico. Em vez disso, participantes, empregadores ou ambos contribuem com uma porcentagem da renda reservada anualmente. As contribuições são investidas e crescem com valor monetário. Se você sair da empresa, poderá reverter os ativos. Essa conta pode ter provisões de distribuição antecipada ou subsídios de empréstimo. O administrador do seu plano tem detalhes sobre quais disposições são aceitáveis para o plano com base nas regulamentações do Internal Revenue Service.
Regulamentos do IRS
O IRS desaprova a distribuição antecipada da conta de poupança-reforma, mitigando as pessoas usando a estrutura de impostos diferidos para fins de poupança que não sejam a aposentadoria. A penalidade por distribuir distribuições antes da idade de aposentadoria, geralmente considerada de 59 anos e meio pela maioria das contas de poupança para aposentadoria, é de 10%. Você recebe distribuições entrando em contato com o administrador do plano e solicitando um formulário de distribuição. Você tem permissão para pegar quaisquer ativos que sejam suas contribuições ou totalmente investidos. Alguns planos de contribuição definida permitem empréstimos. Esta é uma boa alternativa se você puder pagar o dinheiro. Empréstimos não erodem os fundos de aposentadoria, e você paga juros de volta. O IRS permite que você acesse US $ 50.000, mas não mais que 50% do valor do seu plano adquirido como empréstimo.
Exceções
O IRS permite algumas exceções à penalidade de 10% sobre os planos de contribuição definida. Você pode usar US $ 10.000 para a compra, construção ou reforma de uma primeira casa para você, filho ou neto. Despesas escolares de educação também são dadas renúncias da pena. Você pode usar benefícios de contribuição definida para evitar um encerramento ou despejo. Outra exceção inclui o uso de distribuições para pagar despesas médicas excessivas que excedam 7,5% de sua renda anual bruta. Você ainda precisa registrar as distribuições como receita, mesmo que se qualifique para um oscilador.