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Ambos os planos 457 (b) - geralmente referidos simplesmente como planos 457 - e planos 403 (b) são planos de aposentadoria com vantagens fiscais oferecidos por certos tipos de empregadores. Como eles compartilham muitas características semelhantes, pode ser difícil escolher entre os dois, especialmente quando um empregador oferece os dois. Qual deles é melhor para você depende de como você antecipa a necessidade de seu dinheiro no futuro.
Funcionários elegíveis
Nem um 457 nem um 403 (b) podem ser oferecidos por uma corporação típica com fins lucrativos, que tradicionalmente ofereceria um plano 401 (k). Instituições de ensino e certas organizações isentas de impostos podem oferecer planos 403 (b), enquanto 457 planos são oferecidos pelos governos estaduais e locais. Embora seja incomum, algumas instituições, como a Universidade da Califórnia, oferecem os dois tipos de planos. Normalmente, todos os funcionários desses tipos de empregadores são elegíveis para contribuir com esses planos.
Contribuições
A partir de 2015, os limites de contribuição dos empregados para os planos 403 (b) e 457 foram o menor de 100% da remuneração de um funcionário ou US $ 18.000. Para ambos os planos, funcionários de 50 anos ou mais podem contribuir com uma contribuição adicional de US $ 6.000. Para os planos 403 (b), os empregadores podem fazer contribuições adicionais para contas de funcionários, até um limite de contribuição combinada empregado-empregador de US $ 53.000. O limite de contribuição conjunta para 457 planos permanece em US $ 18.000, se você tem um empregador generoso, um plano 403 (b) pode fazer mais sentido para você.
Para ambos os tipos de contas, você pode adiar parte do seu salário em uma opção Roth. Como um IRA de Roth, uma contribuição de Roth para um plano 403 (b) ou um 457 vai depois de impostos, o que significa que você não recebe uma dedução fiscal pela sua contribuição.
Retiradas
Retiradas de ambos os planos vêm com restrições. O IRS não permitirá que você tire dinheiro de qualquer tipo de plano, a menos que você tenha um evento de qualificação, como deixar o emprego, ficar incapacitado ou ter uma idade de 59 anos e meio. Restrições em 457 planos são um pouco mais difíceis, como você não pode normalmente tirar uma retirada enquanto ainda está empregado a menos que você demonstre uma dificuldade financeira extrema, mesmo que tenha mais de 59 anos e meio.
Tal como acontece com outros tipos de planos de aposentadoria qualificados, tais como planos 401 (k), retiradas de ambos os planos 403 (b) e 457 são tributáveis como renda ordinária. A exceção a essa regra é se você fez alguma contribuição Roth na sua conta. Nesse caso, tanto suas contribuições quanto seus ganhos são isentos de impostos.
O IRS geralmente cobra uma penalidade de 10% na retirada antecipada das distribuições de planos de aposentadoria feitas antes dos 59 1/2, mas este não é o caso de 457 planos. A penalidade se aplica às distribuições do plano 403 (b), mas muitos dos gatilhos para distribuições qualificadas, como deficiência, dificuldades financeiras ou ser um reservista qualificado, também atuam como exceções à penalidade de 10%.
Nenhum vencedor claro
Quando se trata de escolher um vencedor entre os planos 403 (b) e 457, não há escolha óbvia. Com limites de elegibilidade e contribuição similares, o principal fator de diferenciação entre esses dois tipos de planos pode ser quando você precisa acessar seu dinheiro. De acordo com o Departamento de Recursos Humanos da Universidade de Michigan, você pode preferir um plano 403 (b) se você pretende tirar dinheiro antes de parar de trabalhar. Se você não prevê essa necessidade, o plano 457 pode ser uma opção melhor. Uma vez que muitos empregadores oferecem apenas um plano sobre o outro, essa escolha pode ser feita para você. Se você tiver a sorte de ter uma opção, a melhor estratégia geral de poupança pode ser maximizar os dois planos, se você tiver a renda disponível.