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Degrau
FBO é um termo aceito em toda a indústria por todos os custodiantes do IRA. Ele ajuda a manter a cadeia de administração de um IRA, juntamente com a propriedade do ativo: a pessoa que beneficia o custodiante detém o dinheiro.
Uso da Indústria
Usar
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FBO é usado em estruturas de IRA, auto-dirigidas, herdadas, educação e transferência. O guardião será sempre listado primeiro, com a pessoa que tem direito aos bens designados após o FBO.
Verificar distribuições
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Quando as transferências de administrador para administrador são feitas, os cheques emitidos são pagos ao seu novo administrador FBO. Isso é diferente de um rollover, em que você pode descontar o cheque porque ele é pago a você.
Significado
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A importância da designação do FBO está no IRS. Movimentos de dinheiro e transferências feitas através de um FBO não geram um 1099-R e, portanto, não geram impostos.
Equívocos
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Não confunda todas as designações do FBO como contas IRA. Um FBO também pode ser utilizado em uma designação de contribuição fiduciária ou de caridade.