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Normalmente, o Internal Revenue Service cobra imposto de renda sobre certificados de depósito como juros são ganhos. Isso significa que você paga impostos todos os anos sobre os juros que recebe da conta. Você não paga nenhum imposto adicional quando sacar o CD, exceto pelo imposto sobre juros que você já recebeu até aquele ano. Há exceções, no entanto, dependendo do tipo de conta em que você segurou o CD.
Contas tributáveis
Quando o certificado de depósito é mantido em uma conta tributável - ou seja, não uma conta de aposentadoria, conta de educação ou conta de poupança de saúde que recebe diferimento de impostos - os juros são tributáveis como renda ordinária no ano em que você recebe. O banco emitirá um 1099-INT, detalhando o montante de juros que você recebeu. Ele encaminha essa informação para o IRS também. Você deve reivindicar esse interesse em sua declaração de imposto de renda individual.
Contas de aposentadoria
Se o CD for mantido em uma conta com imposto diferido, como um acordo de aposentadoria individual, serão aplicadas regras diferentes. Neste caso, você não precisa pagar imposto de renda sobre os juros que o CD recebe. Os compostos de interesse dentro do IRA até que você o retire. Quando você toma uma retirada ou distribuição, o IRS cobra imposto de renda sobre o valor total de retirada. No entanto, se você comprou o CD com contribuições indedutíveis de IRA, o IRS permite que você recupere suas próprias contribuições feitas com dólares após impostos.
IRAs e retiradas antecipadas
O IRS cobra uma multa de 10 por cento em retiradas IRA antes da idade de 59-1 / 2. Isso também é verdade para CDs mantidos em contas IRA. Para evitar essa penalidade, espere até que você complete 59-1 / 2 ou faça a retirada por uma razão admissível: por causa de uma deficiência, para pagar contas médicas, para fazer um pagamento de até US $ 10.000 em uma casa para você ou seu família, para financiar despesas educacionais, ou como uma série de pagamentos periódicos iguais feitos ao longo de sua expectativa de vida ou a expectativa de vida conjunta de você e seu cônjuge ou outro ente querido.
Alternativas
Se você está procurando um lugar seguro para colocar dinheiro, você também pode considerar as contas do mercado monetário. Estes talvez forneçam uma taxa de juros ligeiramente mais alta, mas não possuem proteção FDIC.Para poupanças de longo prazo, você pode considerar uma anuidade fixa - especialmente para planejamento de aposentadoria. Outras alternativas incluem anuidades indexadas a ações e seguro de vida integral com pagamento de dividendos. Anuidades fornecem diferimento de impostos sobre o crescimento, enquanto o crescimento do valor em dinheiro em apólices de seguro de vida é livre de impostos. E os títulos municipais podem fornecer renda livre de impostos, embora não haja seguro FDIC sobre esses títulos. Eles estão sujeitos ao risco padrão.