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Degrau
Os funcionários podem começar a fazer saques de suas contas de plano de aposentadoria quando atingem 59 anos e meio. Os funcionários podem acessar os fundos de suas contas de plano de 401k antes de atingir a idade de 59 anos e meio no caso de certos tipos específicos de dificuldades, incluindo despesas de funeral; despesas médicas que não são reembolsadas pelo seguro; despesas educacionais; despesas associadas à compra de uma residência principal ou ao pagamento de despesas para impedir despejos ou execuções hipotecárias em uma residência principal. Quaisquer fundos retirados antecipadamente por motivos de dificuldade serão tributados como renda ordinária à alíquota do empregado no ano em que a retirada foi realizada. O funcionário também terá acesso a uma multa de imposto equivalente a 10% do total retirado.
Pena Fiscal
Rolar
Degrau
Planos de 401k não são estáticos. Ao contrário dos planos de pensão tradicionais que permanecem com a empresa até que o funcionário atinja a idade de aposentadoria, os fundos em um plano de 401k pertencem ao empregado e podem ir com ele se ele deixar a empresa antes de se aposentar. O empregado não tem que manter seus fundos de aposentadoria no plano de 401k existente, a fim de manter suas vantagens fiscais. Os funcionários podem retirar fundos de um plano de previdência 401k antes de atingir 59 anos e meio sem incorrer em qualquer passivo ou multa, desde que transfiram os fundos para outro plano qualificado dentro do prazo especificado pelo Internal Revenue Service (IRS).. A partir do ano fiscal de 2009, os funcionários tinham 60 dias para distribuir cedo em outro 401k, IRA tradicional ou Roth IRA, de acordo com a publicação do IRS 575.
Retiradas Antecipadas Sem Penalidade
Degrau
Algumas pessoas podem se qualificar para saques antecipados de plano de aposentadoria sem incorrer na penalidade de 10%, desde que preencham certos requisitos, de acordo com o 401kHelpCenter.com. Fundos retirados para atender a pagamentos ordenados pelo tribunal a um dependente, filho ou ex-cônjuge podem ser retirados sem uma penalidade de imposto. Os fundos usados para pagar uma dívida médica que exceda 7,5% da renda bruta ajustada do titular da conta podem estar isentos de multas. Os funcionários que se tornarem totalmente incapacitados ou que perderem seus empregos após completarem pelo menos 56 anos de idade podem ser capazes de fazer uma retirada antecipada sem incorrer em uma penalidade fiscal. Em todos os casos, os fundos retirados são considerados rendimentos ordinários e serão tributados à taxa de imposto sobre o rendimento do titular da conta no ano em que os fundos foram retirados.