Índice:
- Contribuições para os Planos 501 (c)
- Outros Planos de Aposentadoria vs. Planos 501 (c)
- Quem pode contribuir para os planos 501 (c)
- Prós e Contras dos Planos 501 (c)
De acordo com a Receita Federal, "as organizações devem ser organizadas e operadas exclusivamente para fins de isenção" para receber o status de um fideicomisso 501 (c). Além disso, a organização não pode "organizar ou operar para interesses privados". Criados antes de 25 de junho de 1959, os trustes 501 (c) estão isentos de alguns impostos federais e foram criados para financiar planos de aposentadoria para empregados.
Contribuições para os Planos 501 (c)
Fundo de contribuições de empregados 501 (c) planos de aposentadoria. A cada ano, você pode contribuir com o valor mais baixo de 25% do seu salário anual ou US $ 7.000. Como o plano não faz concessões para aumentos no índice do custo de vida, as contribuições máximas do plano 501 (c) permaneceram as mesmas desde 1969. Além disso, o IRS avalia uma penalidade de 10% se sua contribuição exceder a contribuição máxima permitida. As contribuições para um plano de aposentadoria 501 (c) também contam contra o limite estabelecido para quaisquer outros planos de aposentadoria, incluindo acordos de aposentadoria individuais.
Outros Planos de Aposentadoria vs. Planos 501 (c)
Além das despesas necessárias necessárias para cuidar e fazer o fundo crescer, o administrador do seu plano não pode usar fundos de planos de aposentadoria 501 (c) para outra coisa senão pagar benefícios de aposentadoria para você e outros contribuintes. Por exemplo, no caso de uma ação judicial, seu administrador não pode usar fundos do plano para pagar por danos. Ao contrário de outros planos, como o plano 401k ou 403 (b), que permite contribuições do empregador, os planos 501 (c) são apenas contribuições de funcionários. Além disso, os planos 401k e 403 (b) aumentam as contribuições máximas permitidas para corresponderem aos índices atuais de custo de vida, enquanto os valores máximos do plano 501 (c) permanecem inalterados. Porque planos de 401k são melhor financiados do que um 501 (c) planos, existem mais oportunidades para planos de 401k para crescer.
Quem pode contribuir para os planos 501 (c)
Somente uma relação de confiança válida criada antes de 25 de junho de 1959 contribui para um plano 501 (c), e o fundo só pode usar contribuições dos empregados membros. A confiança pode ser modificada, mas permanece aceitável desde que não haja mudanças fundamentais de caracteres. Adicionar beneficiários não é considerado uma mudança fundamental, desde que os acréscimos sejam das mesmas indústrias ou setores relacionados. Adição de beneficiários pode ocorrer através de fusões fiduciárias, mas as fiduciárias fundidas devem operar no mesmo setor e uma fideicomisso deve ter uma data de início anterior a 25 de junho de 1959. Você pode começar a contribuir para um plano de aposentadoria 501 (c) assim que obter associação, mas tenha em mente que as contribuições estão sujeitas a um limite anual.
Prós e Contras dos Planos 501 (c)
Uma vantagem dos planos de aposentadoria 501 (c) é que, como um membro da relação de confiança, você tem a garantia de uma pensão quando se aposentar, contanto que você contribua ativamente e a confiança sobreviva. Esta garantia é possível porque, nos termos da lei, a confiança deve ser usada exclusivamente para fornecer os pagamentos de pensão e outros benefícios declarados dentro da confiança; estes incluem outros benefícios, como benefícios por morte e qualquer outro benefício predeterminado incluído no estatuto do fundo. Infelizmente, o plano 501 (c) não se integra bem com outros planos de aposentadoria. Por exemplo, você não pode transferir as contribuições para planos de aposentadoria 501 (c) para qualquer outro plano de aposentadoria elegível isento de impostos. Além disso, se você tiver mais de 70 anos e meio, você não poderá mais contribuir para o plano.