Índice:
- O que é um vínculo de fidelidade?
- É um vínculo de fidelidade necessário para um plano de 401k?
- Quem é obrigado a ser ligado?
- Quais são os valores obrigatórios?
O Employee Retirement Income Security Act (ERISA) de 1974 é uma estrutura jurídica complexa que fornece uma estrutura legal para os planos de benefícios dos empregados. As disposições da ERISA são divididas por tipo de plano: benefícios de pensão ou benefícios sociais. Os títulos de fidelidade são um requisito para planos de benefícios de pensão, como um plano de 401k.
O que é um vínculo de fidelidade?
Um vínculo de fidelidade é uma forma de seguro que garante segurados no caso de o plano sofrer uma perda por causa de fraude ou desonestidade por parte dos indivíduos que administram os fundos ou a propriedade do plano. A fraude ou desonestidade pode ser uma ação direta ou indireta por parte do indivíduo coberto. O segurado seria o segurado neste caso, e o título de fidelidade é pago através dos ativos do plano.
É um vínculo de fidelidade necessário para um plano de 401k?
De acordo com a Seção 412 da ERISA, todos os fiduciários de um plano de benefícios de funcionários que manipulam qualquer propriedade desse plano devem ser vinculados. Uma vez que um plano de 401k é um plano de benefícios de pensão coberto pela ERISA, são necessários títulos de fidelidade. Na verdade, é ilegal lidar com ativos do plano sem ser vinculado.
Quem é obrigado a ser ligado?
Qualquer pessoa, incluindo fiduciários do plano, que lida com fundos ou outras propriedades do plano de 401k, deve ser vinculada sob esta disposição da ERISA. Existem, no entanto, exceções à regra. Se o fiduciário for uma corporação que esteja autorizada pela lei estadual a exercer poderes de confiança ou conduzir negócios de seguros, está sujeita à supervisão sob autoridade federal ou estadual, e tem um capital e excedente combinados em excesso de uma quantia mínima prescrita por lei - que é atualmente pelo menos US $ 1.000.000 - ele pode lidar com os fundos do plano sem ser vinculado.
Quais são os valores obrigatórios?
O requisito de fidelidade mínima não é inferior a 10% do valor dos fundos do plano que estão sendo administrados e, geralmente, não ultrapassa US $ 500.000. Se um plano investir em títulos do empregador, o título máximo exigido é de US $ 1.000.000 para cada indivíduo que manuseia os fundos ou a propriedade de um plano.