Regras que se aplicam às retiradas de compensação diferidas

Os planos de remuneração diferida, como os planos 457 e 409A, são estabelecidos através da Receita Federal como contas de poupança para aposentadoria públicas, que refletem muitos benefícios das opções de 401-K. O dinheiro é desviado de um cheque de pagamento e colocado no plano de retirada em um momento posterior. Mas as regras podem ser complicadas para retiradas de compensação diferidas. Implicações fiscais, penalidades e medidas preventivas dificultam bastante a remoção de fundos.

Regras para compensação diferida podem variar entre estados.credit: Creatas / Creatas / Getty Images

Implicações fiscais federais

Acumular a poupança em uma conta de compensação diferida pode prepará-lo para a aposentadoria, mas com base nesses fundos - mesmo se você estiver aposentado - significa que você deve continuar a pagar imposto de renda federal. Os fundos nos planos estaduais de remuneração diferida de empregados são fornecidos através de ganhos em folha de pagamento e considerados salários suplementares. A retirada contra a conta pode exigir que você preencha um formulário de imposto W-2. Para evitar isso, alguns estados podem permitir que você pague imposto de renda sobre a compensação diferida quando os fundos são inicialmente ganhos.

Retiradas de emergência

Pode não ser possível retirar-se de uma conta de compensação diferida, a menos que você tenha uma emergência grave ou até atingir uma certa idade. No caso de uma emergência catastrófica, como faturas médicas imprevisíveis não cobertas pelo seguro, todos os estados oferecem a você a oportunidade de se retirar contra fundos diferidos. Para fazer isso, um aplicativo deve ser preenchido e documentação suplementar pode ser necessária. Após a conclusão da solicitação, os contribuidores podem ter que esperar um número definido de dias para que a solicitação seja processada.

Medidas preventivas

Uma série de medidas preventivas dificulta a retirada da compensação diferida. Por exemplo, o estado de Nova York permite que você faça uma retirada se o total da conta for inferior a US $ 5.000, nenhuma contribuição tiver sido feita por 24 meses e não houver retiradas anteriores. Os participantes que não atenderem aos requisitos de serviço da cidade no estado de Nova York só poderão retirar-se quando o contribuinte atingir 70 anos de idade.

Em Nova York, uma vez que a rescisão adequada do serviço de emprego na cidade tenha sido atingida, os contribuintes podem retirar contas de compensação diferidas sem penalidade, independentemente da idade.