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Durante o ano, os empregadores retêm parte do cheque de pagamento de seus empregados para serem taxados. Se você é autônomo ou um contratado independente, você mesmo faz esses pagamentos. No final do ano, quando você arquiva seu retorno de imposto, você precisa determinar quanto é o total de sua responsabilidade tributária e quanto você já pagou ao governo. Se os seus pagamentos totais excederem as suas responsabilidades, você tem direito a um reembolso. Se os seus pagamentos forem menores do que o esperado, você terá que pagar a diferença quando apresentar sua declaração de imposto.
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Determine o seu rendimento tributável total. As empresas para as quais você trabalha enviarão um formulário W-2 mostrando sua renda tributável. Se você é um contratado independente, receberá um formulário 1099. Para bancos ou outras instituições financeiras que pagam juros tributáveis, você receberá um formulário 1099-INT. Adicione o total de valores tributáveis de todos esses formulários.
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Subtraia todas as deduções acima da linha que você é elegível para tirar do seu rendimento total tributável. Estes incluem juros de empréstimos estudantis, a maioria das contribuições para IRAs tradicionais e pensão alimentícia paga a um ex-cônjuge.
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Determine se você fará a dedução padrão ou relacionará suas deduções. Se você reivindicar quaisquer deduções detalhadas, não poderá reivindicar a dedução padrão, portanto deverá calcular o valor total que pode deduzir das deduções detalhadas, incluindo juros de hipotecas, doações de caridade e despesas médicas que excederem 7,5% da receita bruta ajustada. Se esse total for maior que sua dedução padrão, você deve detalhar.
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Subtraia a dedução padrão ou o total de suas deduções detalhadas de sua renda tributável.
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Calcule sua conta fiscal usando seu rendimento tributável total e as faixas de imposto para o ano atual. Por exemplo, em 2009, se o seu status de pedido for o de chefe de família, os primeiros US $ 11.950 de sua renda tributável serão tributados em 10%, enquanto a renda acima de US $ 372.950 será taxada em 35%.
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Determine a quantia de dinheiro que você fez na retenção de impostos diretamente ao IRS ou através de seu empregador. Os pagamentos feitos através de seu empregador serão listados em seus formulários W-2.
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Subtraia a quantia de dinheiro que você pagou na retenção, encontrada na Etapa 6, de sua conta fiscal, encontrada na Etapa 5. Se o resultado for positivo, você deve ao governo essa quantia de dinheiro. Se for negativo, você tem direito a um reembolso desse valor. Por exemplo, se você pagou US $ 12.600 em pagamentos de retenção de impostos e sua conta de imposto foi de apenas US $ 11.300, você teria direito a um reembolso de US $ 1.300.