Índice:
- Benefícios do Relatório
- Tipos de relatórios
- Transações relacionadas
- Arquivamento por Bancos
- Relatório de ativos estrangeiros
- Investigações do IRS
Os bancos não relatam depósitos feitos em uma conta bancária para o Internal Revenue Service, exceto em circunstâncias anormais, e os relatórios não dependem do montante total de dinheiro na conta. A Receita Federal quer descobrir transações suspeitas onde os fundos depositados foram adquiridos por meios ilícitos. Por esse motivo, o IRS estabelece limites para os tipos de transações que os bancos devem reportar, exigindo que os bancos relatem todos os depósitos em dinheiro de US $ 10.000 ou mais.
Benefícios do Relatório
O Congresso aprovou a Lei de Segredos do Banco de 1970 para localizar casos de lavagem de dinheiro e evasão fiscal. As regras do IRS sobre os requisitos de relatórios bancários ajudam principalmente a aplicação da lei a localizar e processar indivíduos no negócio de venda de drogas ilegais. No rastro dos ataques terroristas de 11 de setembro no World Trade Center, as leis de relatórios bancários sob a Lei de Segredos do Banco também ajudam a fechar fontes de financiamento do terrorismo dentro dos Estados Unidos.
O IRS não é a única agência à qual os bancos podem relatar atividades incomuns: em alguns casos, eles também são obrigados a relatar transações suspeitas para a Rede de Execução de Crimes Financeiros do Departamento do Tesouro, conhecida como FinCEN.
Tipos de relatórios
O IRS exige que os bancos relatem, usando o Formulário 8300, qualquer depósito bancário em dinheiro de US $ 10.000 ou mais em valor. O IRS define dinheiro como moeda ou moedas com curso legal nos Estados Unidos ou em outro país. Os bancos não informam cheques pessoais depositados em uma conta, independentemente do valor, porque tais quantias são rastreáveis devido aos fundos sendo sacados na conta de outro cliente. Se o proprietário de uma conta bancária depositar um cheque administrativo, cheque bancário, ordem de pagamento ou cheque de viagem na conta de US $ 10.000 ou mais, e o banco acreditar que o dinheiro será usado para atividades criminosas, o banco deve informar essa transação usando o Formulário 8300.
Os requisitos de relatórios também não estão relacionados apenas aos bancos. Outras empresas que recebem pagamentos em dinheiro acima de US $ 10.000 também são geralmente obrigadas a denunciá-las ao IRS.
Transações relacionadas
Alguns lavadores de dinheiro, terroristas ou trapaceiros fiscais farão depósitos menores para evitar os requisitos de relatórios. Se um cliente depositar mais de US $ 10.000 em sua conta em transações separadas durante um período de 24 horas, o banco deve contar todos os depósitos como uma transação para os requisitos de relatório. Se um banco suspeitar que um depositante está colocando dinheiro em intervalos regulares em uma conta para evitar relatar, a instituição também deve relatar essas transações ao IRS.
Arquivamento por Bancos
Os bancos enviarão o Formulário 8300 pelo correio dentro de 15 dias após a ocorrência de uma transação reportável. Este formulário exige que o banco liste suas informações comerciais e as informações pessoais do depositante. Além disso, o banco deve descrever o valor da transação e como o banco recebeu os fundos.
Relatório de ativos estrangeiros
Os contribuintes americanos com dinheiro em contas bancárias estrangeiras às vezes são obrigados a informar esses fundos ao IRS e ao FinCEN. Geralmente, por exemplo, pessoas não casadas com mais de US $ 50.000 em contas estrangeiras no final de um ano fiscal, ou US $ 75.000 em qualquer ponto do ano, são obrigadas a informar isso ao IRS. Qualquer cidadão dos EUA ou residente com mais de US $ 10.000 em contas estrangeiras em qualquer ponto do ano geralmente precisa informar isso ao FinCEN, embora os detalhes exatos variem com base na natureza exata dos ativos e outros fatores.
Investigações do IRS
Se, por algum motivo, você estiver sendo investigado pela Receita Federal, como por adulterar sua renda em uma declaração de imposto, eles têm autoridade para solicitar documentos de bancos e outras instituições. Você também pode ser solicitado a compartilhar informações bancárias durante uma auditoria do IRS.
Se você não pagar os impostos que você deve, o IRS também pode aproveitar fundos de suas contas bancárias para cobrir o montante devido.