Índice:
Como preencher o Formulário IRS 1099-SA. O Formulário 1099-SA do IRS, intitulado "Distribuições de uma MSA do HSA, Archer MSA ou Medicare Advantage", é enviado aos contribuintes que receberam desembolsos monetários das contas de poupança de saúde (HSAs) ou contas de poupança médica (MSAs). O destinatário não o completa.
Degrau
Ligue para (800) FORMULÁRIO DE IMPOSTOS ou visite o site de pedidos on-line do IRS para obter cópias aceitáveis do Formulário 1099-SA para enviar aos destinatários. Embora o Formulário 1099-SA esteja disponível para visualização on-line, a versão eletrônica do formulário é inaceitável para enviar aos contribuintes ou à Receita Federal.
Degrau
Marque a caixa "Anular" ou "Corrigido" no topo do formulário 1099, se aplicável. Digite o nome do administrador / pagador, endereço, cidade, estado e CEP na primeira caixa. O Trustee / Payer é a organização ou entidade que desembolsou o dinheiro da HSA / MSA.
Degrau
Insira o número de identificação federal do pagador e o número de identificação do destinatário nas duas caixas abaixo da primeira caixa. Abaixo, liste o nome do destinatário, endereço (incluindo o número do apartamento), cidade, estado e CEP. Digite o número da conta associada a essa distribuição de dinheiro.
Degrau
Mostre o valor da HSA / MSA pago este ano na Caixa 1. O valor pode ter sido um pagamento para um prestador de serviços médicos ou enviado diretamente para o Destinatário. Na Caixa 2, liste os ganhos em quaisquer contribuições em excesso que o Destinatário retirou de uma HSA / MSA. Indique o código apropriado na Caixa 3 para o tipo de distribuição: 1, Distribuição normal; 2, contribuições em excesso; 3, deficiência; 4, Distribuição de morte diferente do código 6; 5, transação proibida; ou 6, distribuição de morte após o ano de morte para um beneficiário não cônjuge.
Degrau
Indique o valor justo de mercado (FMV) da conta se o titular da conta falecer (na data da morte) na Caixa 4. Na Caixa 5, mostre o tipo de conta que é relatado neste formulário: HSA, Archer MSA ou Medicare Vantagem MSA.
Degrau
Formulário de arquivo 1099-SA com o IRS; também enviar uma cópia para o destinatário. Verifique o site oficial do IRS (consulte os recursos abaixo) para obter instruções específicas sobre o prazo de arquivamento do Formulário 1099-SA; muda anualmente.