Índice:
- IRA Características
- IRAs herdadas
- Regras de Distribuição do IRA para Beneficiário Não Esponsal
- Tributação
Se você herdar uma Conta de aposentadoria individual (IRA) de alguém que não seja seu cônjuge, deve estar ciente das regras anexadas a essa conta para ajudar a evitar consequências fiscais negativas. Embora a conta legalmente pertença a você e você tenha o direito de fazer o que quiser com o dinheiro, um pouco de conhecimento sobre como as IRAs herdadas podem poupar algum sofrimento e talvez até algum dinheiro.
IRA Características
Uma conta de aposentadoria individual é uma maneira de economizar impostos enquanto se investe a longo prazo. Embora existam muitos tipos diferentes de IRAs, o principal benefício para todos eles é que você não precisa pagar impostos sobre seus ganhos com investimentos conforme eles ocorrem. Por exemplo, se você vender uma ação no seu IRA e fizer um lucro de US $ 2.000, não precisará relatar essa receita quando registrar seus impostos naquele ano. No entanto, com exceção de Roth IRAs, que permitem retiradas isentas de impostos, você terá que pagar imposto de renda quando tirar dinheiro do seu IRA.
IRAs herdadas
Quando você abre uma conta IRA, você pode escolher quem receberá sua conta quando morrer. O destinatário é conhecido como beneficiário. Se alguém lhe der um IRA, a conta ficará conhecida como IRA herdadotambém chamado de IRA decedente. Proprietários de IRAs tradicionais têm que começar a tomar uma quantidade mínima determinada pelo IRS de suas IRAs após completarem 70 anos e meio de idade. No entanto, os IRAs herdados têm suas próprias regras quando se trata de distribuições. Essas regras de distribuição variam com base no fato de você ser o cônjuge do proprietário falecido e se o falecido já começou a fazer as distribuições exigidas.
Regras de Distribuição do IRA para Beneficiário Não Esponsal
Como proprietário de um IRA herdado, você geralmente precisa retirar dinheiro da conta todo ano, mesmo que tenha menos de 70 anos e meio. Se o dono original do IRA já tivesse começado a distribuir suas distribuições mínimas exigidas, você teria que continuar recebendo distribuições a cada ano. Para calcular o valor correto, divida o valor da conta do seu IRA herdado no final do ano pela sua expectativa de vida, conforme determinado pelo IRS na Tabela 1. Para cada ano depois disso, diminua sua expectativa de vida em 1 e use o mesmo Cálculo.
Para IRAs herdadas, em que o proprietário original ainda não começou a aceitar as distribuições exigidas, você tem duas opções. A primeira opção é fazer distribuições regulares a cada ano com base na Tabela 1 do IRS, como se o falecido já tivesse começado a receber distribuições. Você também tem a opção de retirar todo o saldo até o final do quinto ano após a morte do proprietário original.
Tributação
Se você herdar um IRA, precisará seguir as mesmas regras fiscais do proprietário original. Distribuições de IRAs tradicionais são tratadas como renda ordinária, o mesmo que os salários do seu salário. Você tem que relatar essas retiradas para o IRS e pagar imposto de renda normal sobre eles. Se você herdar um IRA de Roth, suas distribuições estarão isentas de impostos. Um benefício de herdar um IRA é que você não está sujeito às regras iniciais de distribuição. Normalmente, se você tirar dinheiro de um IRA antes de completar 59 anos, você deve uma penalidade de 10%, além dos impostos devidos. Esta regra é dispensada para IRAs beneficiários.