Você paga imposto de renda federal em uma pensão?

As pensões são planos de aposentadoria que permitem que os trabalhadores economizem para o período mais tardio da vida, quando não estarão mais trabalhando. Embora você, teoricamente, receba sua pensão durante a aposentadoria, você ainda será responsável pelo imposto de renda na maioria das distribuições de pensão. Porque você recebeu tratamento fiscal preferencial quando fez contribuições para sua conta de aposentadoria, o IRS coleta no back-end na distribuição. No entanto, certas contas de aposentadoria exigem que você renuncie ao tratamento fiscal preferencial das contribuições e não pague imposto sobre as distribuições.

Mesmo que você não esteja trabalhando na aposentadoria, você provavelmente ainda pagará imposto de renda.

Tributação das Distribuições de Pensões

Pensões e planos de aposentadoria geralmente reduzem o lucro tributável do contribuinte durante seus anos de trabalho. O código tributário prevê que qualquer quantia distribuída a um pensionista de um plano de pensão qualificado será tributável ao beneficiário no ano distribuído. Distribuições são consideradas renda ordinária.

Tratamento tributário com base no tipo de distribuição

Se você receber sua distribuição de pensão como uma anuidade ou outro pagamento periódico, poderá optar por reter o imposto de renda de seu pagamento. Para ter a quantia apropriada retida, você deve fornecer ao pagador um Formulário W4-P, Certificado de Retenção para Pensão ou Anuidade. Se você não enviar este formulário, o pagador deverá reter com base nas especificações do Internal Revenue Service. Estes tendem a reter mais do que você pode ter que reter. Se você receber sua distribuição de pensão como uma quantia total, o pagador deverá reter automaticamente 20% da distribuição, a menos que você seja elegível para um rollover isento de impostos.

Tratamento Tributário de Rolagens

Se houver uma distribuição de rollover elegível, o contribuinte pode adiar o imposto sobre essa distribuição até que o contribuinte tome uma distribuição real. Para fazer uma distribuição de rollover elegível, a distribuição deve ser feita de um plano de aposentadoria qualificado para outro plano de aposentadoria qualificado. No entanto, uma distribuição de rollover elegível não pode ser feita de uma série de distribuições substancialmente iguais, quaisquer distribuições mínimas exigidas pela lei, distribuições de dificuldades, distribuições corretivas de contribuições ou diferimentos em excesso, empréstimos, dividendos de títulos do empregador ou o custo do seguro de vida.

Tratamento tributário de Roth 401ks e Roth IRAs

Roth 401k e IRAs são um tipo especial de conta de aposentadoria, pois permitem contribuições após impostos. Em troca da redução dos benefícios fiscais sobre as contribuições, os pensionistas recebem o benefício de distribuições isentas de impostos, desde que recebam uma distribuição qualificada. Isso significa que a distribuição será excluída da renda bruta do indivíduo se a distribuição for feita após o indivíduo atingir a idade de 59½ anos, ficar incapacitada ou a pessoa morrer.