Índice:
Uma rolagem é uma maneira de evitar impostos sobre uma transferência entre dois planos de aposentadoria qualificados. Se você trabalha para uma empresa que oferece um plano de 401k, você pode transferir os fundos para uma Conta de Aposentadoria Individual isenta de impostos. Existem algumas exceções, como se você tem um Roth 401k, caso em que você só pode rolar seus fundos em um IRA de Roth, não um IRA tradicional. Enquanto a maioria das rolagens de 401k para IRA são isentas de impostos, o IRS pode reter 20% de sua rolagem se você fizer uma distribuição física em vez de transferir os fundos eletronicamente.
Degrau
Entre em contato com seu administrador 401k. Pergunte quais etapas são necessárias para realizar uma migração para um IRA. Como os rollovers dos planos 401k para os IRAs são bastante comuns, o administrador do 401k deve ser capaz de fornecer uma resposta imediata à sua solicitação. Normalmente, você terá que arquivar documentos adicionais para concluir sua solicitação.
Degrau
Obtenha uma cópia do formulário de distribuição de rollover da sua empresa. Como os planos de 401k são veículos de investimento antes dos impostos, todas as distribuições são normalmente tributáveis. Para evitar a tributação em sua rolagem, você deve indicar que está transferindo seus fundos para seu IRA, que é outro tipo de conta de investimento antes de impostos.
Degrau
Escolha o seu método de distribuição. Você pode retirar um cheque do seu 401k ou pedir uma transferência direta para o seu IRA através de meios eletrônicos. Se você aceitar uma verificação física, estará sujeito à regra de retenção obrigatória de 20%, mesmo que depois implemente esse dinheiro em seu IRA. Com rollovers diretos, geralmente não há retenção.
Degrau
Complete seu rollover dentro de 60 dias. Se você rolar seus fundos eletronicamente, você geralmente não precisa se preocupar com essa regra. No entanto, se você fizer uma verificação física em seu 401k, deverá depositar esse dinheiro em uma IRA ou outra conta com impostos diferidos no prazo de 60 dias. Se você não cumprir este prazo, o IRS irá taxar sua retirada como uma distribuição ao invés de um rollover. Você deverá o imposto de renda ordinário sobre o valor total que você retirou, além de uma multa adicional de 10% se você tiver menos de 59 anos e meio.
Degrau
Inclua o formulário 1099-R em seus impostos. Mesmo que sua rolagem de 401k para IRA não seja tributável, você receberá um Formulário 1099-R do seu empregador no ano em que fizer a rolagem. Você deve informar o valor de sua rolagem ao arquivar seus impostos. Seu formulário de declaração de impostos permitirá que você indique se algum ou todo o rollover deve ser considerado não tributável.