Como os Certificados de Depósito são taxados?

Um certificado de depósito (CD) é uma conta de depósito de investimento que é amplamente usada como um produto de poupança e aposentadoria. Este produto de investimento pode ter um prazo que varia de não menos de uma semana a mais de 20 anos ou mais. Os CDs são considerados um dos produtos de investimento mais seguros, pois o principal investimento não pode ser perdido devido a flutuações de mercado. Os ICDs representam ganho porque o principal investimento acumula juros a uma taxa fixa ou variável ao longo do período do investimento.

Definição de Certificado de Depósito

Quando os impostos são devidos em um CD

Tal como acontece com muitos produtos de investimento, o princípio de um CD não é tributável. No entanto, os juros obtidos em certificados de depósito estão sujeitos à tributação no nível federal. Os juros não estão sujeitos à tributação enquanto estão acumulando, somente quando são ganhos. Por exemplo, um CD de US $ 1.000 a uma taxa fixa com prazo de cinco anos e com juros semestrais estará sujeito a impostos a cada seis meses até o vencimento. Enquanto os juros estão acumulados durante cada período de seis meses, os impostos não são devidos. No entanto, uma vez que cada período de acumulação de seis meses termina, os impostos são devidos, porque os juros são ganhos a cada seis meses, conforme o acordo de investimento do CD.

Juros Ganhos Versus Juros Pagos

Há uma diferença entre juros recebidos e juros recebidos ou pagos. Juros auferidos são os juros acumulados por um determinado período. No final do período de acumulação, os juros estão disponíveis para desembolso ou pagamento. Os juros recebidos ou pagos ocorrem quando os juros ganhos são desembolsados ​​ou pagos ao titular da conta. Isso significa que, mesmo que uma pessoa decida transferir o juro para o princípio (composto) em vez de receber um pagamento, esse mesmo interesse ainda é tributável, porque foi ganho.

Tributação para diferentes tipos de CDs

Nem todos os CDs são tributados da mesma forma. CDs com juros diferidos estão sujeitos a uma penalidade fiscal se forem retirados antecipadamente. Um CD com desconto é um tipo de CD de juros diferidos; com um CD de desconto, se os juros forem retirados antecipadamente, os impostos padrão são devidos e um imposto de penalidade para retirada antecipada é imposto. Este imposto de penalidade é tipicamente 10% do valor retirado.

CDs de desconto

CDs de desconto são certificados de depósito comprados por um valor inferior ao valor nominal ou princípio do certificado. Normalmente, os juros ganhos nesses CDs são iguais ao valor do desconto do depósito. Isso significa que se um CD tiver um valor nominal de US $ 5.000, mas for comprado por US $ 4.500, os juros acumulados durante a vida útil do CD serão de US $ 500, que é o valor do desconto do CD. Os $ 500 são tributáveis ​​uma vez obtidos, como em qualquer outro CD.

Transferências de CD

CDs que são renovados ou transferidos para um novo CD são considerados resgatados. Isso significa que o interesse ainda é devido no CD original, porque para renovar ou passar um CD para um novo, o CD original deve primeiro amadurecer. Na maturidade, os juros são considerados ganhos, mesmo que nunca tenham sido recebidos, mas transferidos para um novo CD.

Renda ganhada

Lembre-se de que enquanto os certificados de depósito são comprados com o dinheiro do próprio consumidor, o CD ganha a renda do comprador. Tanto quanto o IRS está em causa, todo o rendimento auferido está sujeito a tributação. Como os juros obtidos em um CD são considerados rendimentos, são tributáveis.