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Um plano 401 (k) é um plano de aposentadoria com vantagens tributárias oferecido aos empregados por certas empresas. Há muitos benefícios em ter uma conta 401 (k), mas aqui também há várias restrições. Há momentos em que você pode transferir seu 401 (k) para outra conta, mas normalmente só pode fazer isso quando a outra conta está em seu próprio nome. Somente em duas situações seu dinheiro 401 (k) pode ser transferido para um nome diferente do seu.
Regras de rolagem padrão
A tributação é a principal razão pela qual você não pode transferir seu plano 401 (k) para seu cônjuge. Quando você contribui para um 401 (k), você não é taxado sobre o dinheiro que você deposita. Somente quando você faz uma distribuição você paga impostos sobre seus ganhos e contribuições. Se você pudesse transferir sua conta para outra pessoa, um participante de uma alta faixa de imposto poderia ter uma grande dedução fiscal e depois transferir o dinheiro para uma pessoa em uma faixa de imposto baixa, aproveitando assim um benefício fiscal não recebido. Por exemplo, se você estivesse na faixa de 30 por cento de imposto e contribuísse com US $ 10.000 para o seu 401 (k), ganharia uma dedução de impostos de US $ 3.000. Se o seu cônjuge tivesse entrado separadamente e estivesse na faixa de 10%, ela poderia retirar o dinheiro e pagar apenas US $ 1.000 em impostos. Essencialmente, você ganharia um lucro de US $ 2.000 apenas transferindo o dinheiro para o seu cônjuge, o que seria um abuso injusto do código tributário.
Morte
Quando você abre uma conta 401 (k), você pode designar quem receberá seu dinheiro quando morrer. Como resultado, você pode configurar sua conta para passar automaticamente para seu cônjuge no caso de sua morte. Uma reviravolta interessante quando se trata das leis que regem os planos 401 (k) é que seu cônjuge sempre será capaz de rolar seu 401 (k) para sua conta quando você morrer, mesmo se você designar alguém na sua forma de beneficiário. Você só pode escolher um beneficiário não-cônjuge para o seu 401 (k) se receber um aviso por escrito de seu cônjuge enquanto ainda estiver vivo.
Divórcio
Outra maneira de transferir seu 401 (k) para uma pessoa diferente é se você se divorciar. Na maioria dos casos, parte do processo de divórcio será uma ordem qualificada de relações domésticas, ou QDRO, que especifica como os ativos de aposentadoria devem ser divididos. Se o QDRO especificar que o seu 401 (k) deve ser dividido 50-50, por lei você tem que distribuir metade da sua conta para o seu ex-cônjuge. Nesse caso, você pode transferir essa parte do seu 401 (k) para a conta do seu ex-cônjuge.