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Uma anuidade protegida por impostos, ou conta TSA, é um tipo de plano de poupança-reforma diferido disponível para pessoas que trabalham para escolas, organizações isentas de impostos. Também está disponível para certos membros do clero. O termo "anuidade protegida por impostos" é uma espécie de relíquia, uma vez que as pessoas com essas contas podem colocar seu dinheiro em fundos mútuos, além de anuidades. Eles são mais comumente conhecidos como planos 403 (b), após a seção do Internal Revenue Code que se aplica a eles.
Como funciona a conta
Um plano 403 (b) funciona muito como os planos 401 (k) oferecidos por empregadores privados. Os trabalhadores contribuem com uma parte de seus salários para uma conta de poupança-aposentadoria, e seu empregador normalmente também faz uma contribuição - normalmente combinando as contribuições dos funcionários até um determinado valor. O dinheiro na conta é investido e o trabalhador pode retirar fundos mais tarde. Tornar os planos 403 (b) especialmente atraentes é o tratamento fiscal especial que se aplica: Todos os impostos são diferidos até que o dinheiro seja retirado da conta.
Vantagens Fiscais
Contribuições para uma conta 403 (b) são feitas com dólares antes dos impostos, o que significa que os trabalhadores não precisam pagar imposto de renda sobre o dinheiro que investem. Os lucros do investimento também são isentos, desde que esse dinheiro permaneça na conta. Os trabalhadores podem começar a sacar dinheiro do plano - referido como "recebendo distribuições" - aos 59-1 / 2 anos de idade ou se ficarem incapacitados. As distribuições são tributadas como receita ordinária. Em resumo, colocar dinheiro em um 403 (b) permite que os trabalhadores atrasem o pagamento de impostos por anos, até décadas.
O relacionamento "Anuidade"
A lei que permite os planos 403 (b) foi escrita em 1958. Originalmente, os únicos investimentos permitidos em tais planos eram anuidades, geralmente vendidas por seguradoras. É assim que essas contas passaram a ser conhecidas como anuidades protegidas por impostos. Em uma anuidade clássica protegida por impostos, as pessoas contribuem com dinheiro livre de impostos durante seus anos de trabalho, e esse dinheiro é investido em seu nome. Ao se aposentar, eles recebem pagamentos regulares e esses pagamentos são tributados. A lei foi revisada em 1974 para permitir que as pessoas colocassem o dinheiro 403 (b) em fundos mútuos, bem como em anuidades, mas o nome da TSA ficou preso.
Outras considerações 403 (b)
O dono de uma conta 403 (b) pode sacar dinheiro antes de atingir a idade de 59-1 / 2, mas apenas pagando imposto de renda sobre ele e uma penalidade de 10% da retirada. O código tributário permite, mas não exige, que os empregadores renunciem à penalidade (mas não ao imposto de renda) por "distribuições difíceis", quando os funcionários precisam do dinheiro para contas médicas, um adiantamento em uma casa, custos de matrícula ou outras instâncias. de "necessidade financeira imediata e pesada". Os empregadores também podem escolher - mas novamente, não são obrigatórios - permitir que os participantes empreguem dinheiro de suas contas 403 (b).