Índice:
- Limite de idade de contribuição
- Penalidades por contribuições contínuas
- Distribuições Mínimas Requeridas
- IRAs de Roth
A conta de aposentadoria individual permite que você economize para a aposentadoria com base em impostos diferidos. O IRS impõe penalidades se você tirar dinheiro de um IRA antes de uma idade razoável de aposentadoria, a fim de encorajá-lo a aumentar suas economias a longo prazo. Em última análise, no entanto, o IRS exige que você pare de contribuir para o seu IRA e realmente começar a retirar suas economias.
Limite de idade de contribuição
Você não pode contribuir para um IRA quando atingir 70 anos e meio. A regra específica do IRS é que você não pode fazer uma contribuição para o ano em que você completa 70 anos, nem para qualquer ano subsequente. Por exemplo, se você completar 70 anos de idade no dia 30 de junho, não poderá fazer uma contribuição do IRA por todo o ano, já que fará 70 minutos em 30 de dezembro.
Penalidades por contribuições contínuas
Se você fizer uma contribuição durante ou após o ano em que fizer 70 anos, o IRS classificará sua contribuição como uma contribuição em excesso. Você tem até o dia em que sua declaração de imposto é devida, incluindo extensões, para remover a contribuição em excesso da sua conta para evitar multas. Se você deixar sua contribuição excedente na conta, deverá pagar 6% do valor da contribuição excedente para cada ano em que permanecer na conta.
Distribuições Mínimas Requeridas
Além da restrição às contribuições após os 70 anos e meio, o IRS também impõe uma regra de distribuição mínima. Você deve tirar uma certa porcentagem de seu IRA a cada ano depois de completar 70 minutos. O valor varia anualmente e é baseado em uma combinação do valor da sua conta e da sua idade, da qual o IRS obtém sua expectativa de vida. A penalidade por negligenciar a distribuição é de 50%.
IRAs de Roth
O Roth IRA é uma exceção a muitas das regras que se aplicam a outros tipos de IRAs. Você pode continuar fazendo contribuições para um Roth IRA indefinidamente, independentemente da sua idade. Além disso, você nunca tem que tirar dinheiro do seu Roth IRA. Parte da razão para essa diferença é que você financia um Roth IRA com dólares depois dos impostos, assim suas distribuições são isentas de impostos. Se o IRS exigisse distribuições de um IRA de Roth, ele não geraria nenhuma renda tributável adicional como com distribuições de outras IRAs.