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Um 403 (b) é um plano de anuidade protegido contra impostos, semelhante a um 401 (k), para funcionários de instituições sem fins lucrativos e educacionais. As contribuições para um plano 403 (b) são retiradas diretamente do contracheque de um empregado. O empregado nunca vê o dinheiro, as contribuições são feitas com dólares antes de impostos e o dinheiro acumula imposto diferido para a aposentadoria.
Vantagens
O poupador recebe o benefício da alavancagem tributária, graças ao diferimento de impostos das contribuições para o plano 403 (b). O valor total salvo e composto é maior do que seria se o valor da contribuição fosse tributado. O plano 403 (b) também tem a vantagem de funcionar automaticamente. Depois que o poupador se registra, as contribuições saem do seu pagamento automaticamente. Ela não precisa tomar medidas adicionais.
Desvantagens
Os planos 403 (b) têm algumas desvantagens: o acesso às retiradas é restrito até a idade de 59-1 / 2, exceto sob certas circunstâncias limitadas. As retiradas antecipadas recebem uma multa de 10%. Além disso, as retiradas são tributadas como receita, não como ganhos de capital. Os contribuintes obtêm os benefícios do diferimento de impostos, mas perdem o tratamento de ganhos de capital a longo prazo mais vantajoso.
Tributação
Contribuições para planos 403 (b) não são tributadas. Não há responsabilidade tributária sobre transferências dentro do plano e nenhum passivo de imposto de renda sobre quaisquer dividendos emitidos dentro do plano. Esta é uma vantagem sobre as contas tributáveis, que geram ganhos fiscais de capital cada vez que você vender uma participação com lucro e toda vez que receber um pagamento de dividendos ou juros. As retiradas são tributadas como receita. Você deve começar a receber retiradas, distribuições e pagar imposto de renda sobre as distribuições aos 70 anos. Se você não conseguir a distribuição mínima exigida, o IRS avaliará uma penalidade de 50% da distribuição mínima exigida programada.
Considerações
Os planos 403 (b) são atraentes por seus benefícios de proteção patrimonial. Os ativos em um plano 403 (b) recebem alguma proteção contra as reivindicações dos credores. Eles são mais difíceis de anexar do que uma quantia equivalente de dinheiro fora de uma conta de aposentadoria. No entanto, as opções de investimento em 403 (b) s podem ser limitadas. A maioria das opções em planos 403 (b) são anuidades. Geralmente, você não pode investir em ações ou títulos individuais com um 403 (b). Se o seu plano 403 (b) não oferece fundos mútuos como uma opção de investimento, você pode querer usar um IRA ou Roth IRA para parte de sua carteira de poupança para aposentadoria.
Questões de Diversificação Fiscal
Se você estiver recebendo uma pensão, bem como seus fundos 403 (b), talvez deseje considerar a diversificação de seus fluxos de renda de aposentadoria entre contas tributáveis e não tributáveis.Se você tem a totalidade de sua renda de aposentadoria proveniente de fontes tributáveis, como IRAs tradicionais, anuidades, planos 403 (b) e pensões tradicionais, você poderia inadvertidamente empurrar-se para uma faixa de imposto mais alta e tornar uma parte do seu rendimento de seguridade social tributável. Para combater isso, considere transferir parte de seus ativos de aposentadoria para ativos não tributáveis, como Roth IRAs, Roth 403 (b), se permitido pelo seu empregador ou seguro de vida permanente.