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Contratos de anuidade têm quatro partes no contrato, dois dos quais são frequentemente confundidos: o proprietário, o pensionista, a companhia de seguros e os beneficiários. O proprietário e o annuitant de um contrato de anuidade são usados às vezes de forma intercambiável, mas cada um tem seu propósito específico para a função do contrato.
Definição
Uma anuidade é um contrato entre a companhia de seguros, o proprietário e o annuitant. O proprietário paga os prêmios para a companhia de seguros e é responsável por quaisquer obrigações fiscais resultantes do pagamento de benefícios. Os benefícios são pagos com base na vida do annuitant. Se o annuitant está vivo e renda vitalícia é eleito através de annuitization, os pagamentos serão baseados na expectativa de vida do annuitant. Se o pensionista falecer, os beneficiários receberão os benefícios por morte da seguradora.
Suposições
Ao comprar um contrato de anuidade, o proprietário e o annuitant são frequentemente nomeados como a mesma pessoa. Isso elimina qualquer confusão sobre quem é a vida e quem é o número da segurança social em que os benefícios são pagos. Quando o proprietário e o annuitant são a mesma pessoa, os benefícios e todos os impostos associados a esses benefícios são aplicados à mesma pessoa.
Estrutura do contrato
Nem todas as anuidades são estruturadas da mesma forma, de acordo com o guia de anuidade fixa em TheFixedAnnuities.com. Enquanto o método tradicional de projetar uma anuidade é ter o contrato com base na vida do annuitant, algumas anuidades são dirigidas pelo dono, em vez de orientada por annuitant. Uma anuidade acionada pelo proprietário leva a estrutura oposta da anuidade acionada por annuitant. Quando uma anuidade é conduzida pelo proprietário, os benefícios são pagos ao pensionista quando o proprietário morre, não os beneficiários. As companhias de seguros determinam a estrutura dos contratos de anuidade que oferecem aos clientes. De acordo com o Guia de Anuidade Fixa, os clientes devem consultar a seguradora vendendo a anuidade sobre a estrutura de anuidade anterior e designando o proprietário, o pensionista e o beneficiário.
Considerações
Quando um contrato de anuidade nomeia um proprietário diferente do annuitant, uma consideração especial deve ser tomada ao nomear os beneficiários, de acordo com Steve Sternberger, um consultor imobiliário e comercial. Se os beneficiários receberem um benefício por morte de acordo com um contrato dirigido por um inquilino, considera-se que o proprietário deu aos beneficiários um presente de terceiros e tributou como tal. No caso em que os benefícios são pagos sob um contrato controlado pelo proprietário, o segurado recebe os benefícios, não os beneficiários nomeados.Em um contrato dirigido pelo proprietário, o pensionista e o beneficiário devem ser a mesma pessoa para evitar implicações fiscais indesejadas sobre os benefícios de morte pagos, de acordo com Sternberger. Também é importante considerar que, em um contrato dirigido por um annuitant, se o proprietário morre, o contrato deve ser completamente distribuído dentro de 5 anos, de acordo com os códigos da Receita Federal conhecidos como "morte das regras do proprietário".
Significado
Ser capaz de escolher as diferentes estruturas de anuidade e nomear diferentes partes como proprietário, pensionista e beneficiários permite aos investidores mais controle sobre os ativos, desde que eles entendam como fazer as designações. Em anuidades com co-proprietários, ambos devem ser nomeados como beneficiários conjuntos para garantir que o proprietário sobrevivente mantenha o controle dos ativos e evite a tributação com a morte do primeiro, de acordo com Sternberger. Outra vantagem significativa de poder nomear diferentes partes é que uma criança pode comprar uma anuidade para um pai que está envelhecendo, mantendo os ativos e passivos tributários em sua própria propriedade, mas fornecendo uma renda para a controladora. Isso ajuda a reduzir os ativos de propriedade dos regulamentos de seguro de saúde do Medicare ou Deficiência.