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Quando você coloca dinheiro em uma Conta Individual de Aposentadoria, o imposto sobre esse dinheiro é diferido até que você saia da força de trabalho. Se você retirar o dinheiro antes da aposentadoria, será taxado e penalizou 10 por cento do montante retirado a menos que a sua retirada se enquadre em uma lista de exceções do IRS. A Lei do Ensino Superior de 1965, permite que você aproveite seu IRA para exceções de educação sob certas condições.
Exceções de educação para penalidades de retirada
Conforme explicado na Publicação do IRS 970, Seção 9, você pode aceitar distribuições para despesas qualificadas do ensino superior sem ter que pagar a multa de 10%. Infelizmente, exceto em uma circunstância, a exceção de educação só se aplica às despesas pagas no momento em que são incorridas, não o reembolso de fundos emprestados para pagar despesas de educação.
Isso pode parecer injusto, mas eis o motivo: a exceção da educação só se aplica às despesas de educação em tempo real, como livros e mensalidades. Quando você pede dinheiro emprestado para sua educação, você tem a obrigação de pagar juros e custos de fechamento desse empréstimo. Muitas vezes, os custos de juros são capitalizados e se tornam um infrangível parte do montante devido - ou seja, você realmente não pode dizer quanto do montante do empréstimo é uma despesa educacional e quanto é juros e custos. Os custos de juros e empréstimos não são despesas educacionais qualificadas e estão sujeitos a penalidades de retirada.
Uma exceção limitada livre de pena
Chartered Financial Analyst Dr. Don Taylor, escrevendo para Bankrate, observa que há uma única exceção limitada à regra geral sobre penalidades para saques do IRS para pagar empréstimos estudantis. Se o empréstimo for exclusivamente para despesas qualificadas de ensino superior, for retirado durante o ano atual e for usado para pagar as despesas de educação que também foram incorridas no ano corrente, você poderá pagar o empréstimo com uma distribuição gratuita do seu IRA. Você ainda tem que pagar imposto de renda sobre o valor distribuído.