Índice:
- Retorno da definição principal
- Definição de base de custo
- Calculando Ganhos e Perdas de Capital
- Retorno do principal e redução de custos
- Implicações Fiscais
Se você ganhar dinheiro com um investimento, você tem que pagar imposto sobre ganhos de capital. No entanto, entender como calcular seu imposto sobre ganhos de capital pode ser confuso, tão confuso que a Receita Federal (IRS) estima que o governo perde cerca de US $ 345 bilhões anualmente devido a erros no relatório de imposto sobre ganhos de capital. Entender como um retorno do principal reduz sua base de custos pode ajudá-lo a evitar erros quando você relata seus ganhos de capital.
Retorno da definição principal
Mais comumente chamado de retorno de capital, um retorno do principal é um pagamento de um investimento, fideicomisso ou outra garantia que não seja resultado de renda. Em vez disso, o pagamento é uma parte do dinheiro que você investiu originalmente na segurança. Um exemplo comum de retorno do principal ocorre no caso de fundos mútuos. Os fundos mútuos normalmente fazem retornos de principal quando a renda gerada pelo investimento não é suficiente para satisfazer as expectativas dos investidores. Os gerentes de fundos às vezes distribuem o dinheiro ganho através do investimento junto com um retorno parcial do principal para atender a essas expectativas.
Definição de base de custo
Geralmente, a base de custo para um ativo de capital é o preço de compra original mais as melhorias. No caso de ações, a base de custo é o que você originalmente pagou pelo estoque, mais as taxas pagas ao corretor.
Calculando Ganhos e Perdas de Capital
Se o dinheiro que você recebe da venda do seu ativo de capital for maior do que a sua base de custo, você terá um ganho de capital. Se sua base de custo for maior, você terá uma perda de capital. Subtraia o menor número do maior para descobrir o valor da sua perda ou ganho. Embora você deva pagar impostos sobre todos os ganhos, só pode reivindicar deduções sobre perdas relacionadas a negócios.
Retorno do principal e redução de custos
Quando você recebe um retorno do pagamento do principal, esse pagamento reduz sua base de custo, mas não pode empurrar a base de custo abaixo de zero. Por exemplo, se você pagou US $ 20 por um fundo mútuo e recebeu um retorno do principal de US $ 5, reduza sua base de custo em US $ 5. Sua nova base de custo é de US $ 15.
Implicações Fiscais
Quanto menor a sua base de custos, mais fácil é para você ganhar um ganho de capital, o que significa que você deve imposto sobre ganhos de capital. Por exemplo, imagine que você invista US $ 20 em um fundo mútuo em 2011. Suas ações não se saem tão bem quanto o esperado, então o gerente do seu fundo distribui um retorno do pagamento do principal. Você recebe US $ 5 dos ganhos da ação e US $ 5 de retorno do principal. Você tem uma perda de capital. Em 2012, seu estoque é melhor. Ele ganha US $ 16. Se você não tivesse baixado sua base de custo, você ainda poderia ter relatado uma perda de capital. No entanto, sua base de custo agora é de US $ 15, então você tem um ganho de capital.