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O Internal Revenue Service coloca as obrigações fiscais anteriores não pagas na prioridade mais alta. Essas obrigações terão prioridade sobre os reembolsos atuais. Se você devolver impostos, você deve esperar que o IRS os deduza de qualquer reembolso atual ou futuro, até que as obrigações sejam pagas integralmente. Além disso, o IRS removerá outras obrigações federais que estão em atraso de seus reembolsos, incluindo empréstimos estudantis inadimplentes e pensão alimentícia.
Impostos atrasados
Impostos atrasados são quaisquer quantias que você ainda deve ao IRS para avaliações de imposto de renda em anos fiscais anteriores. Estes podem ter sido incorridos devido ao pagamento insuficiente de impostos. Se você não registrou um retorno, o IRS pode ter arquivado um retorno substituto em seu nome. O IRS também pode avaliar multas e juros a partir da data de vencimento que aumentará o valor do imposto devido. Nunca é uma boa ideia ignorar uma obrigação fiscal. Uma vez que uma obrigação fiscal foi avaliada em você pelo IRS, eles vão começar um processo de cobrança que pode incluir incluir uma taxa sobre seus salários ou contas bancárias ou um penhor de imposto federal contra sua propriedade pessoal.
Reembolsos
A restituição de imposto é um pagamento do IRS para um contribuinte devido ao pagamento excessivo de impostos ou através do benefício de créditos fiscais e pagamentos de estímulo.Com cada salário que você recebe, o IRS irá deduzir uma parte de sua renda. No final do ano, quando você arquivar seus impostos, poderá calcular o imposto devido e determinar se um pagamento a maior ou a soma dos créditos dá direito a um reembolso. Independentemente de você dever devolver impostos, é sempre aconselhável solicitar restituições de impostos do IRS com a maior brevidade possível.
Dedução de Obrigações do Reembolso
O IRS refere-se na Publicação 17 a um "Offset contra dívidas". Se você determinar que tem um reembolso devido, mas ainda deve impostos atrasados, eles declaram que "Todo ou parte do reembolso pode ser usado para pagar todo ou parte do valor em atraso". Esta apólice cobre todo o imposto de renda federal em atraso, incluindo impostos atrasados que você paga mensalmente em um contrato de parcelamento. A redução do seu reembolso também inclui outras obrigações de dívidas federais, como empréstimos estudantis, ou impostos de renda estaduais, bem como obrigações de apoio à criança e ao cônjuge. O IRS irá notificá-lo se um reembolso que você reivindicar for compensado com qualquer um dos seus débitos.
Cônjuge Ferido
Nas situações em que um retorno conjunto é arquivado, mas apenas um cônjuge deve um montante em atraso, o IRS pode classificar o outro cônjuge como o que eles chamam de um cônjuge prejudicado. O IRS exige que um cônjuge ferido apresente o Formulário 8379, "Alocação do Cônjuge Ferido". Existem duas qualificações para um cônjuge lesado receber o reembolso de um pagamento em excesso mostrado em um retorno conjunto. Primeiro, você não deve ser legalmente obrigado a pagar o valor vencido em questão. Em segundo lugar, um cônjuge ferido deve ter feito e relatado pagamentos de impostos, incluindo o imposto de renda federal retido de seus salários, ou você deve ser capaz de reivindicar um crédito fiscal reembolsável.