Índice:
- Plano de Correspondência de Incentivos de Poupança para Funcionários
- Pensão Simplificada para Empregadores IRA
A Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do funcionário federal de 1974, ou ERISA, protege as economias em planos patrocinados pelo empregador. Os requisitos de prestação de contas e divulgação garantem que os administradores dos planos, inclusive o administrador e o curador do plano, sigam os princípios de conduta e mantenham os participantes informados sobre aspectos como recursos e financiamento. Como os únicos tipos de IRAs patrocinados pelo empregador, os IRAs SIMPLE e SEP são os únicos planos qualificados da ERISA.
Plano de Correspondência de Incentivos de Poupança para Funcionários
UMA Plano de Jogo de Incentivos de Poupança para Funcionários (SIMPLES) IRA é um plano de contribuição definida, patrocinado pelo empregador, projetado para empresas muito pequenas. Somente as empresas que empregam até 100 funcionários que ganharam pelo menos US $ 5.000 durante o ano anterior podem oferecer SIMPLES IRAs.
A instituição financeira que atua como agente fiduciário do plano atende aos requisitos de relatórios do Internal Revenue Service. tem não A ERISA exigiu requisitos de relatórios financeiros federais para IRAs SIMPLES
No entanto, existem requisitos obrigatórios de divulgação anual da ERISA. Estes consistem em um Descrição do sumário e um aviso eleitoral. A descrição resumida informa aos participantes como o plano opera e descreve as mudanças na estrutura ou operação do plano para o próximo ano. O aviso de eleição descreve o direito de um funcionário de fazer ou alterar contribuições salariais e especifica se a obrigatoriedade será Coincidindo ou não eletivo no próximo ano.
Pensão Simplificada para Empregadores IRA
UMA Pensão Simplificada para o Empregador (SEP) IRA é outra contribuição definida patrocinada pelo empregador IRA. Como tal, também é qualificado pela ERISA. Como os IRAs do SEP têm menos requisitos de relatório e divulgação ERISA do que a maioria dos outros planos de contribuição definida, incluindo um 401, as empresas de pequeno porte, empresas parceiras e corporações que buscam opções de planos de aposentadoria menos complexas e dispendiosas geralmente escolhem essa opção.
Requisitos ERISA para planos SEP IRA são semelhantes aos IRAs SIMPLES. O administrador do plano lida com os requisitos de relatórios do IRS e não há requisitos de relatórios financeiros federais exigidos pela ERISA. Os planos do SEP também têm os mesmos requisitos de divulgação anual da ERISA que um IRA SIMPLES.