Regras de rolagem parcial do IRA

O Internal Revenue Service permite rollovers parciais de uma conta de aposentadoria individual (IRA) para outro. Mas se você quiser transferir parte de sua conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador 401k, 403b ou 457b, terá que verificar com o administrador do seu plano. Muitas vezes, você não tem permissão para concluir uma substituição parcial, principalmente enquanto ainda trabalha para esse empregador.

As regras de sobreposição parcial do IRA dependem do tipo de conta.

Métodos de Transferência

Você tem três opções para concluir um rollover parcial. Se o seu custódia de plano de aposentadoria atual (instituição) oferece um IRA que você gosta, você pode solicitar uma transferência de administrador que move parte de sua conta em um novo IRA na mesma instituição. Ou, você pode solicitar uma transferência de administrador para administrador. Conhecido como um rollover direto, isso envolve a custódia da conta de aposentadoria transferindo uma parte específica de seus fundos para outra instituição, o que os deposita em uma nova conta.

Sua terceira opção é completar uma rolagem de 60 dias, conhecida como rolagem indireta, retirando fundos e redepositando-os em um IRA. Se você seguir esse caminho, a instituição financeira que distribui o dinheiro é obrigada a reter 20% dos impostos. Para evitar uma penalidade de 10% na distribuição antecipada, você é obrigado a depositar 100% dos fundos retirados - incluindo o montante retido para impostos - no novo IRA dentro de 60 dias. Isso significa que você precisará inventar 20% do dinheiro para compensar a diferença.

Contas com Diferimento de Impostos para IRAs

Se você fizer uma substituição parcial de uma conta de aposentadoria qualificada para um IRA tradicional, você não deve impostos de renda, porque ambos os tipos de contas são diferidos de impostos.

No entanto, se você transferir fundos de impostos diferidos de uma conta de aposentadoria para um IRA de Roth, deverá pagar imposto de renda sobre o dinheiro. Normalmente, os fundos com impostos diferidos viriam de um dos três tipos de IRAs: tradicional, pensão simplificada de empregado (SEP) ou plano de incentivo de poupança para funcionários (SIMPLE). No entanto, se o administrador do plano permitir, você poderá solicitar uma substituição parcial dos fundos 401k, 405b ou 457b. Se você retirou a conta inteira, mas depositou apenas uma parte dela em um IRA de Roth, você deve uma multa de 10% e um imposto de renda sobre o valor que você mantinha.

Rolando sobre Roth IRAs

Você pode transferir fundos de um IRA de Roth para outro sem restrições, com rolagens parciais incluídas. Você não pode enrolar um IRA de Roth em um IRA tradicional.

IRA Tradicional para IRA Tradicional

Você pode fazer um rollover parcial de fundos de um IRA tradicional para outro sem imposto ou multa, mas há um período de espera de um ano antes que o IRS permita que você gere mais dinheiro do mesmo IRA. Você também teria que esperar um ano para lançar mais fundos em seu novo IRA tradicional.