O que é um plano de cafeteria da HSA?

Nos Estados Unidos, um plano de lanchonete HSA (Health Saver Account Account) é um plano formal de benefícios para funcionários estabelecido pela Seção 125 do Internal Revenue Code, que permite que os funcionários façam contribuições livres de impostos para uma conta de poupança de saúde individual. Essa estrutura é altamente benéfica em termos fiscais, permitindo que o funcionário financie os custos médicos, enquanto praticamente não incorre em nenhuma tributação federal sobre os montantes utilizados para pagamento.

Contas de poupança de saúde economizam imposto de renda.

Seção 125 Planos

A seção 125 do Internal Revenue Code permite que os empregadores forneçam benefícios aos funcionários em uma base antes de impostos. Os funcionários não precisam pagar imposto de renda federal ou impostos de Seguro Social e Medicare sobre contribuições para a Seção 125, e os empregadores podem evitar o pagamento de impostos da Previdência Social e do Medicare sobre o valor das contribuições dos funcionários. Por causa da ampla gama de planos e benefícios disponíveis sob a Seção 125, os planos formais e escritos estabelecidos pelos empregadores sob esta seção do Internal Revenue Code são comumente conhecidos como cafeteria ou planos de benefícios flexíveis.

Contas de poupança de saúde - geral

HSAs são uma forma de plano de poupança fiscal para despesas médicas. Em relação ao benefício fiscal e ao controle de conta individual, eles funcionam de forma semelhante às contas de aposentadoria individuais (IRAs). Os contribuintes podem excluir as contribuições para uma conta de poupança de saúde do imposto de renda federal. O contribuinte que financia a HSA tem liberdade para escolher entre uma ampla gama de opções de investimento, muitas vezes incluindo categorias de investimento de equivalentes de caixa e fundos de ações. Investimentos dentro de uma HSA crescem livres de impostos.

Contas de poupança de saúde - Distribuições

As HSAs têm um benefício fiscal adicional na distribuição que as torna superiores às IRAs tradicionais em termos de benefícios fiscais. As distribuições de contas de poupança de saúde usadas para despesas médicas qualificadas não estão sujeitas a impostos. As distribuições não qualificadas após 1º de janeiro de 2011 estão sujeitas a uma penalidade de 20%, embora isso não seja avaliado para os contribuintes com 65 anos ou mais. Todas as distribuições não qualificadas estão sujeitas à inclusão para fins de imposto de renda federal, independentemente da idade.

Benefício Fiscal de Contribuir

Enquanto as HSAs estão disponíveis para todos os contribuintes inscritos em um plano de seguro de saúde altamente dedutível, o benefício para os funcionários que contribuem para uma HSA por meio de um plano da Seção 125 é significativo. Embora ambos os contribuintes dentro e fora do plano da Seção 125 não paguem imposto de renda federal sobre contribuições, os contribuintes dentro de um plano da Seção 125 podem evitar os impostos da Previdência Social e do Medicare que normalmente equivalem a 7,65% de todas as contribuições.