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Um plano 403 (b) é um plano de poupança-reforma projetado para funcionários de escolas públicas, ministros e trabalhadores para certas organizações isentas de impostos. Um plano 403 (b) permite que os participantes elegíveis façam contribuições com benefícios fiscais para uma conta de investimento. Os empregadores também podem contribuir com contas de funcionários.
Tributação de Contribuições & Ganhos
Contribuições para um plano 403 (b) são feitas em uma base de redução de salário. Se você optar por contribuir para um 403 (b), seu empregador terá uma parte designada de seu pagamento e contribuirá diretamente para o plano. antes de ser tributado. Todos os ganhos gerados dentro de um 403 (b) permanecem com impostos diferidos até serem retirados, o que significa que você não precisa pagar impostos sobre quaisquer dividendos, juros ou ganhos de capital gerados em sua conta de ano para ano. Contribuições do empregador também não têm consequências fiscais para os funcionários, com ganhos crescendo da mesma maneira imposto diferido.
Limites de contribuição
A quantia que você pode contribuir para uma planície 403 (b) é limitada, mas é ajustada regularmente para inflação. Para 2015, os participantes podem adiar até US $ 18.000 de salário em um plano 403 (b). A combinação de contribuições do empregador e diferimentos de salário do funcionário não pode exceder US $ 53.000, ou 100% da remuneração de um empregado. O IRS fornece contribuições "catch-up" adicionais para várias classes de funcionários, como aqueles com 15 ou mais anos ou serviço e aqueles com 50 anos ou mais.
Tributação de Retiradas
O dinheiro retirado de um plano 403 (b) é tributado como renda ordinária. Isso se aplica a contribuições e ganhos que você tira da conta. Você é elegível para receber uma distribuição de um plano 403 (b) ao completar 59 anos e meio, ficar incapacitado, deixar seu emprego por qualquer motivo ou ter dificuldades financeiras. Na maioria dos casos, as retiradas feitas antes dos 59 1/2 anos incorrem em uma penalidade de distribuição antecipada adicional de 10%. Exceções limitadas à penalidade incluem distribuições para reservistas militares qualificados chamados para serviço ativo, incapacidade total ou morte.
Riscos
Um dos principais riscos ao investir em um plano 403 (b) é que suas únicas opções de investimento são aquelas selecionadas pelo seu empregador. Seu empregador escolhe o gerente por trás das opções de investimento no plano, e se essas escolhas tiverem um desempenho ruim, você simplesmente estará sem sorte. Os investimentos em um plano 403 (b) também carregam riscos gerais de investimento, como o risco do mercado de ações, então escolha os investimentos mais adequados à sua tolerância pessoal ao risco. Um plano 403 (b) mal construído também pode acarretar altas taxas, que consomem seus retornos de investimento.