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Você pode anular perdas de sinistros, como incêndios domésticos, em seus impostos, desde que você especifique. Primeiro, você descobre suas perdas usando o Formulário 4684 do Internal Revenue Service e, em seguida, informa o valor dedutível no Schedule A. Se você tomar a dedução padrão em vez de detalhar, você está sem sorte. Você só pode deduzir as perdas que não foram reembolsadas. Se, digamos, você sofrer US $ 50 mil em danos por fogo, mas sua seguradora lhe cortar um cheque de US $ 40 mil, o máximo que você pode amortizar é US $ 10 mil.
Perda de Casa
Sua dedução é baseada em quanto o valor justo de mercado de sua propriedade caiu após o incêndio. Se a sua casa queimar até o chão, digamos, o valor justo de mercado da propriedade se torna zero. Se a sua casa cresceu em valor, então a perda é maior do que a sua "base" na casa - normalmente igual ao seu preço de compra - você só pode descartar a base. Quando a casa sobrevive com danos parciais, você pode usar o custo de reparos ou a estimativa de um avaliador para calcular a perda.
Possessões Pessoais Destruídas
Você usa a perda em valor ou a base original para calcular sua perda em posses pessoais destruídas pelo fogo. "Consumer Reports" diz que você deve documentar suas perdas para o IRS da mesma forma que faria para uma seguradora, com recibos ou fotografias. Se você perdeu algo raro, como um trabalho de Picasso, talvez precise do relatório de um avaliador para confirmar o tamanho da sua perda. Ignore qualquer apego sentimental que você tenha ao seu material; a única coisa que preocupa o IRS é o valor justo de mercado.
Limites de Perdas
Depois de calcular o total de perdas não reembolsadas do incêndio, subtraia US $ 100 desse valor. Não importa quão grande seja a perda ou quantos itens foram danificados. Se você tiver outras perdas com vítimas, subtrai $ 100 de cada uma delas. O próximo passo é somar todas as perdas e, em seguida, subtrair 10% da receita bruta ajustada. O que quer que restou é a sua efetiva baixa de impostos no Anexo A.
Reembolsos de Seguro
Se a sua propriedade está segurada, mas você não registra uma reclamação, você não pode reivindicar o dano como uma perda fiscal, exceto para a dedução do seguro. "Reembolso" inclui apenas pagamentos compensando você pela perda do incêndio. Se, digamos, sua apólice cobrir o custo de vida em um hotel por um mês enquanto sua casa é consertada, isso não é um reembolso. Você tem que deduzir todos os tipos de reembolso de qualquer coisa que você queira deduzir - por exemplo, o fundo de alívio de desastre de seu empregador - não apenas acordos de seguro.