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A Conta de Poupança Sem Impostos do Canadá (TFSA) tem alguma semelhança com o US Roth IRA. Ambos prevêem contribuições não dedutíveis e levantamentos isentos de impostos. A conta da TFSA é menos restritiva em relação a saques sem penalidade e, portanto, serve como veículo de poupança / investimento para fins gerais, não apenas voltado para a aposentadoria.
TFSA vs. RRSP
Um Plano de Poupança de Aposentadoria Registrada (RRSP) é o análogo do IRA tradicional americano. Em contraste com um TFSA, as contribuições para um RRSP são dedutíveis nos impostos e as retiradas são tributáveis como receita regular. Além disso, as contribuições do RRSP não pode exceder 18% da receita obtida no ano anterior, até o montante máximo anual, enquanto o TFSA permite uma contribuição de até 100 por cento do rendimento do trabalho, sujeito a um limite anual. As contas RRSP devem ser convertidas em outros tipos de contas aos 71 anos, mas tal requisito não existe para um TFSA.
Elegibilidade
Todos os residentes canadenses podem abrir TFSAs se tiverem completado 18 anos e possuírem um Número de Seguro Social Canadense (SIN). O limite de idade é 19 para certos territórios e províncias canadenses, caso em que você pode fazer retroativamente sua contribuição de 18 anos quando atingir 19 anos. Não residentes do Canadá pode abrir um TFSA, mas as contribuições estão sujeitas a um imposto mensal de 1% para cada mês que a contribuição permanecer na conta. Você também pode contribuir para o TFSA de um cônjuge ou parceiro de direito comum.
Configuração da conta
Você pode abrir um ou mais TFSAs em uma instituição financeira, companhia de seguros ou cooperativa de crédito que emite essas contas. Você deve fornecer ao emissor informações de identificação, incluindo seu SIN e data de nascimento, e quaisquer documentos comprovativos exigidos. O emissor então registra seu TFSA com o governo e você pode começar a fazer contribuições. Se você fornecer informações incompletas ou incorretas, sua conta não será registrada e qualquer receita que você ganhar estará sujeita ao imposto de renda atual.
Tipos de Investimentos
Os regulamentos do TFSA permitem investimentos qualificados: dinheiro, títulos, fundos mútuos, ações de ações cotadas, certificados de investimento garantidos e ações específicas de empresas de pequeno porte. Tal como acontece com as Roth IRAs, as TFSAs auto-dirigidas estão disponíveis e fornecem maior latitude nos tipos de investimentos que você pode fazer. Certos tipos de investimento são proibidos, incluindo a maioria das dívidas do titular da conta, dívidas ou ações de uma corporação, parceria ou fideicomisso em que você tem uma participação de pelo menos 10% ou uma na qual você não tem tamanho do braço transações. Hipotecas seguradas pela Mortgage and Housing Corporation do Canadá são permitidas.
Contribuições
A partir de 2015, a contribuição máxima anual para um TFSA é de US $ 10.000. Ao contrário de um Roth IRA, você pode contribuir com esse valor para o seu TFSA, mesmo se você tiver uma renda alta. O TFSA usa um conceito chamado sala de contribuição, que é a soma do seu limite de contribuição anual atual, retiradas do ano anterior e sala de contribuição não utilizada do ano anterior. Por causa da sala de contribuição, suas contribuições reais podem exceder US $ 10.000 no ano. Contribuições em excesso da sua sala de contribuição serão tributadas 1 por cento por mês para cada mês o excesso permanece. Você pode contribuir com moeda estrangeira, mas ela será informada em termos de dólares canadenses para impor o limite de contribuição anual. Você também pode contribuir com investimentos qualificados que não envolvam caixa, de acordo com seu valor atual de mercado. Você pode contribuir para um TFSA em qualquer idade acima do mínimo.
Retiradas
Você pode retirar qualquer quantia livre de impostos do seu TFSA a qualquer momento. As retiradas durante o ano não reduzem o montante total já contribuído para o ano. Estas retiradas são adicionadas à sua sala de contribuição apenas no início do próximo ano. Não há penalidade por saques antecipados, e as retiradas não afetam sua elegibilidade para créditos e benefícios fiscais do governo. Os ativos da TFRA podem ser herdados como isentos de impostos por um cônjuge sobrevivente ou parceiro de direito comum.