Eu tenho que pagar impostos sobre uma anuidade herdada do meu falecido pai?

As anuidades oferecem ao dono uma maneira de economizar dinheiro com o crescimento imposto diferido até que o remova, ou um tratamento preferencial se selecionar a anuidade. Também permite que o proprietário nomeie um beneficiário em caso de morte. Se o proprietário / pensionista morre, o beneficiário pode ter pagamentos de anuidades vitalícias, retirar os fundos ao longo de um período de cinco anos ou obter um benefício de quantia imediata, o que aciona a tributação e o potencial imposto sobre herança.

Quando você registra uma reivindicação de morte em uma anuidade, você deve enviar um W-9 para fins fiscais.

Tipos

Existem dois tipos de impostos potenciais em uma anuidade herdada. O primeiro é o imposto de renda sobre o crescimento da anuidade, e o segundo é o imposto sobre herança. Não há necessariamente qualquer imposto sobre herança em cada anuidade, mas sempre haverá um imposto de renda sobre os rendimentos.

Imposto Sobre Propriedade

Embora em 2010 não houvesse imposto imobiliário federal e em 2011 e 2012 a isenção do imposto federal sobre a propriedade fosse de US $ 5 milhões, alguns estados têm um imposto estadual de herança que exige o pagamento da propriedade ou do beneficiário do ativo. Uma anuidade é tributável neste caso, dependendo do montante da propriedade, o montante da anuidade, a relação do beneficiário e / ou a isenção do Estado

Imposto de Renda

Assim como o proprietário da anuidade, o beneficiário paga impostos sobre os fundos recebidos quando o proprietário morre. Os impostos devidos são apenas sobre o crescimento, e mesmo se o destinatário tiver menos de 59 anos, não há penalidade de 10%. Se o beneficiário receber pagamentos ao longo de sua vida, a seguradora dividirá o valor tributável pela expectativa de vida do beneficiário e estará sujeito a imposto no ano do recebimento. Se a anuidade era um IRA tradicional ou outro contrato qualificado, como um IRA SIMPLES, o valor total está sujeito a imposto.

Prazo

Ao contrário de um cônjuge, não-cônjuges, como filhos ou filhas, não podem simplesmente se apropriar de uma anuidade não-qualificado (não-IRA), mas devem tomar os fundos dentro de 5 anos, mesmo que seja uma anuidade beneficiária. Se eles querem anuidade, eles devem fazê-lo dentro de 60 dias.Algumas anuidades fixas deixam de pagar juros com a morte do proprietário, portanto, enviar o formulário do beneficiário o mais rapidamente possível é importante. Anuidades variáveis ​​pagam o valor que a conta valeu no dia em que a companhia de seguros descontou a conta sem aumentar a partir da data da morte.

Percepção especializada

Base é a quantidade de dinheiro que o proprietário colocou na anuidade. O saldo é crescimento e tributável. Esteja ciente de que, quando 1035 transferências isentas de impostos de uma anuidade para outra se tornaram populares, muitas companhias de seguro não registraram o montante transferido e, em vez disso, não mostram nenhuma base ou apenas parcial do dinheiro depositado em uma anuidade após a transferência. Certifique-se de verificar o potencial de 1035 fundos transferidos se você notar que uma anuidade mais recente tem um valor tributável alto em proporção ao valor que você recebeu.

Honorários

Enquanto a maioria das anuidades não tem honorários quando o produto vai para o beneficiário, algumas empresas o fazem. Estas taxas reduzem o lucro da anuidade e reduzem o valor tributável.