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Geralmente, reivindicar isenção de impostos é sinônimo de reivindicação isenta de retenção na fonte federal. Os contribuintes que não querem ter qualquer imposto de renda federal retido de seus salários podem optar por reivindicar isentos. Mas, embora reivindicar isenção seja uma maneira rápida e fácil de se aliviar do fardo de pagar impostos federais por enquanto, as implicações de sua decisão podem voltar a incomodá-lo no tempo do imposto. Por esse motivo, você deve reivindicar isenção somente se tiver certeza de qualificar-se para a categoria de contribuintes que não têm nenhuma obrigação tributária.
Processo
O valor que seu empregador retém de seu pagamento é determinado em grande parte pelas informações que você fornece em seu W-4. Geralmente, você só pode reivindicar uma isenção de retenção se tiver direito a um reembolso de todos os impostos federais retidos durante o ano fiscal anterior, e espera um reembolso de todos os impostos retidos no ano fiscal atual. Por exemplo, para reivindicar isenção de impostos em 2011, você não deve ter nenhuma responsabilidade fiscal para o ano fiscal de 2010 e deve antecipar que não terá nenhuma responsabilidade fiscal referente ao ano fiscal de 2011. No entanto, se os seus ganhos forem substancialmente mais altos em 2011 do que em 2010 ou se você tiver sofrido uma alteração significativa em sua situação fiscal que afeta sua retenção, você não está qualificado para reivindicar a isenção como seu status.
Ferramentas
Para entender melhor se seus ganhos exigem que você tenha impostos federais retidos de seus ganhos, acesse o site do IRS e use a calculadora de retenção. A calculadora solicitará que você responda a uma série de perguntas sobre sua situação fiscal e forneça uma estimativa de quanto (se houver) imposto deve ser retido do seu pagamento. Se a calculadora estimar que você é responsável pelo pagamento do imposto federal, é de seu interesse não reivindicar isenção para que você não deva o imposto no final do ano fiscal. Você também pode usar o gráfico 1-B na Publicação 505 do IRS para ajudá-lo a determinar se você está qualificado para reivindicar isenção.
Considerações
Reivindicar isentos em seu W-4 não o isenta de pagar imposto de Medicare ou imposto de Seguro Social. Estes são pagamentos separados e não são afetados por sua decisão de se excluir do pagamento de retenção federal. Além disso, você não tem permissão para reivindicar isenção se ganhar mais de US $ 950 e essa renda incluir mais de US $ 300 de receita não auferida.
Alterar
Se você reivindicar uma isenção, mas a sua situação mudar no final do ano, você deverá arquivar um novo W-4 dentro de 10 dias após a alteração.