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Se você fizer uma ou mais distribuições da sua Conta Individual de Aposentadoria do Roth (IRA), o Internal Revenue Service (IRS) exigirá que o seu administrador do IRA informe o código de distribuição apropriado em um Formulário 1099-R, no Box 7.
Função
Se você tiver um Roth IRA, suas distribuições serão taxadas de maneira diferente dependendo de quando você sacar dinheiro, quanto você retirar e quanto tempo sua conta estiver aberta. Em alguns casos, sua razão para retirar dinheiro também é importante. Os códigos de distribuição registram essas informações e indicam se você deve impostos ou multas em qualquer parte da distribuição.
Significado
Código Q na caixa 7 do seu 1099-R indica que você tomou uma distribuição qualificada do seu Roth IRA. Isso significa que, na época em que você retirou dinheiro, seu IRA de Roth estava aberto há pelo menos cinco anos e você tinha pelo menos 59,5 anos de idade. Como alternativa, você pode receber distribuições qualificadas se estiver desativado ou porque o proprietário original morreu.
Considerações
Como você recebeu uma distribuição qualificada, você não deve impostos ou multas sobre o valor. Se, no mesmo ano, você fizer uma distribuição que não se enquadra na categoria do Código Q, o seu fiduciário deverá relatar as informações em um 1099-R separado. Você pode dever impostos sobre esses valores.