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Anuidades não qualificadas são apólices de seguro que fornecem uma opção de renda garantida quando você se aposenta. Essas anuidades também podem permitir o pré-financiamento de suas economias de aposentadoria. Tais anuidades são referidas como "anuidades diferidas". Uma anuidade diferida que não é qualificada funciona de forma muito diferente de uma anuidade projetada para funcionar dentro de um plano qualificado, como um IRA. As Distribuições Mínimas Requeridas também não são necessárias, exceto em circunstâncias limitadas.
Características
Você não pode contribuir com dinheiro para uma anuidade não qualificada em uma base antes de impostos, porque a política não atende às regras e regulamentos da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Empregado. Todo o dinheiro na anuidade é imposto de renda diferido; no entanto, suas distribuições são tributadas na medida em que você percebe um ganho de investimento. Ao contrário dos planos de aposentadoria qualificados da ERISA, o IRS não o força a tirar dinheiro do plano em qualquer idade específica.
Distribuições Antecipadas sob a Regra 72q
Você pode optar por ficar sujeito a distribuições mínimas especiais exigidas de anuidades não qualificadas através de uma retirada antecipada sob a regra 72q do IRS, que exige que você tome uma quantia mínima em dólares de sua anuidade a cada ano quando fizer saques antes dos 59 anos de idade. 2 Retiradas são feitas de acordo com sua expectativa de vida. Se você não tomar esses valores mínimos de distribuição, o IRS trata as retiradas como retiradas não qualificadas sujeitas a um imposto de 10% de multa. Independentemente do tipo de saque, você paga imposto de renda ordinário sobre a distribuição.
Herança
Quando você herda uma anuidade, paga imposto de renda sobre todo o dinheiro que recebe da apólice. A distribuição necessária se deve ao fato de que a política paga um benefício de morte igual ao valor da conta no momento da morte. Você pode ter um montante fixo igual ao valor da conta ou você pode ter pagamentos vitalícios garantidos da anuidade. Como alternativa, você pode aceitar pagamentos temporários com duração de um determinado número de anos. Você não pode parar de pagamentos garantidos da anuidade, uma vez que você escolher recebê-los.
Consideração
Você pode comprar uma anuidade dentro de um plano de aposentadoria qualificado, como um IRA, mas isso altera as regras que regem as distribuições mínimas exigidas. As regras do plano qualificadas exigem que, se você tiver feito contribuições antes do imposto para o plano, deve começar a fazer retiradas do seu plano aos 70 anos e meio. As distribuições devem basear-se na sua expectativa de vida.