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A demonstração de fluxo de caixa de uma empresa mostra suas entradas e saídas de caixa durante um período contábil. A declaração classifica os fluxos de caixa em três seções: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. A soma do fluxo de caixa total de cada seção representa um aumento líquido ou uma redução líquida no saldo de caixa da empresa no período contábil. Uma diminuição líquida significa que a empresa teve uma quantidade maior de saídas de caixa do que as entradas de caixa. Você pode calcular a redução líquida da empresa em dinheiro, revisando sua demonstração de fluxo de caixa para determinar até que ponto uma empresa está gastando dinheiro.
Degrau
Encontre os valores do fluxo de caixa de uma empresa de atividades operacionais, fluxo de caixa de atividades de investimento e fluxo de caixa de atividades de financiamento listadas em sua demonstração de fluxo de caixa. Um fluxo de caixa mostra valores negativos, ou saídas de caixa, entre parênteses. Por exemplo, suponha que a demonstração de fluxo de caixa de uma empresa mostre US $ 100.000 em fluxo de caixa de atividades operacionais (US $ 150.000) em fluxo de caixa de atividades de investimento e (US $ 5.000) em fluxo de caixa de atividades de financiamento.
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Adicione fluxo de caixa das atividades operacionais e fluxo de caixa de atividades de investimento. No exemplo, adicione US $ 100.000 e - US $ 150.000. O resultado é - US $ 50.000.
Degrau
Adicione seu resultado ao fluxo de caixa das atividades de financiamento para calcular o aumento líquido em dinheiro para o período contábil. Um resultado negativo representa uma redução líquida, enquanto um resultado positivo representa um aumento líquido. No exemplo, adicione - US $ 50.000 e - US $ 5.000. O resultado é - US $ 55.000. Isso representa uma redução líquida de US $ 55.000 em dinheiro no período contábil.