Créditos Dependent Day Care FSA vs. Child Care

O código tributário oferece dois incentivos fiscais separados para as pessoas que pagam alguém para cuidar de seus filhos enquanto trabalham. A primeira é uma conta de gasto flexível dependente de cuidados, ou FSA; o outro é o crédito fiscal para cuidados infantis. Qual deles vai lhe poupar mais dinheiro depende das suas circunstâncias.

Jovens no daycare.credit: diego cervo / iStock / Getty Images

Cuidado Dependente FSA

Quando você tem um FSA de cuidados dependentes, seu empregador recebe dinheiro do seu contracheque e o coloca em uma conta para ser usada para despesas de cuidados infantis. O empregador também pode contribuir com dinheiro para a conta. O máximo que pode ser colocado na conta a cada ano é de US $ 5.000, embora para as pessoas casadas que apresentam uma declaração de imposto separada, o limite seja de US $ 2.500. O dinheiro tem que ser usado até o final do ano. Você não paga imposto de renda em dinheiro colocado em uma FSA.

Poupança Fiscal FSA

Como as contribuições da FSA não são tributadas, a regra geral é que, quanto maior a faixa de imposto, mais dinheiro você economizaria com uma FSA. Por exemplo, digamos que você maximize seu FSA, contribuindo com US $ 5.000. Se você está na faixa de 15% de impostos federais, isso economizaria US $ 750 em impostos de renda. Se você estiver na faixa de 33%, por outro lado, reduzirá seus impostos de renda em US $ 1.650.

Crédito para cuidados infantis

O crédito fiscal para crianças e dependentes está disponível para pessoas que pagam para cuidar de crianças fora do próprio bolso, sem a assistência de um empregador. Este crédito reduz diretamente sua conta de imposto por uma porcentagem do dinheiro que você gastou para o cuidado. Se você tiver um filho, poderá aplicar até US $ 3.000 em despesas com cuidados infantis ao crédito. Se você tiver dois ou mais filhos, poderá aplicar até US $ 6.000 em despesas para o crédito.

Economia de crédito fiscal

Sua renda determina a porcentagem de suas despesas com assistência infantil que você pode reivindicar como crédito fiscal. Nos níveis mais baixos de renda, seu crédito é de 35% de suas despesas. Essa porcentagem diminui à medida que sua renda aumenta. A partir de 2015, qualquer pessoa com renda bruta ajustada acima de US $ 43.000 recebeu um crédito de 20% das despesas. Ao contrário de uma FSA, que lhe dá maiores benefícios à medida que você ganha mais dinheiro e entra em faixas de impostos mais altas, o crédito de creche tem seu maior impacto nos rendimentos mais baixos. Os contribuintes na faixa de renda mais baixa, que aplicaram o máximo de US $ 6.000 em despesas, economizariam US $ 2.100 em imposto de renda; aqueles acima de US $ 43 mil em renda economizariam US $ 1.200.

Fazendo a escolha

Contribuintes que têm uma escolha entre as opções devem executar os números para determinar o que pouparia mais dinheiro. Também tenha em mente que, se você tiver uma FSA e suas despesas permitidas excederem as contribuições da FSA, você poderá reivindicar um crédito de assistência à criança para o "extra". Por exemplo, digamos que você tivesse US $ 6.000 em despesas permitidas e US $ 5.000 em uma FSA. Os US $ 1.000 não cobertos pela FSA seriam elegíveis para o crédito de creche, que seria de US $ 200 a US $ 350, dependendo da sua renda.

Requisitos de relatório

Os padrões para as duas isenções fiscais são os mesmos: as despesas devem ser para o cuidado de uma criança com menos de 13 anos, ou com 13 anos ou mais, mas que não pode cuidar de si mesma. O cuidado deve ser dado para que você - e seu cônjuge, se for casado - possa trabalhar, procurar trabalho ou frequentar a escola como estudante em período integral. Quando você faz uso de um FSA de cuidados dependentes, não há nenhum formulário especial para apresentar o seu retorno de imposto, como o rendimento tributável relatado pelo seu empregador no seu W-2 levará em conta o seu FSA. Para reivindicar o crédito de assistência infantil, no entanto, você deve apresentar o Formulário 2441 com a sua declaração de imposto.