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Na maioria dos estados e na maioria das situações, não há imposto quando você herda a propriedade. Se você vender a propriedade, no entanto, você pode ter que pagar mais-valias fiscais nos seus lucros
Ganhos de capital
A receita de ganhos de capital na venda de um ativo é tributada de maneira diferente da sua renda regular. Isso não é uma coisa ruim, já que as taxas de ganhos de capital são freqüentemente mais baixas do que as taxas regulares de imposto de renda. Você calcula ganhos tributáveis subtraindo sua base na propriedade do preço de venda.
Na maioria dos casos, a base da propriedade é o preço de compra. No entanto, quando você herda uma propriedade, você faz uma pausa. Em vez de herdar a base do falecido, você pode usar o valor justo de mercado no momento em que o proprietário passou. Por exemplo, suponha que sua mãe lhe deixe uma casa que ela comprou por US $ 75 mil e que subiu de valor para US $ 125 mil quando ela morreu. Se você se virar e vendê-lo em leilão por US $ 130.000, pagará impostos de US $ 5.000, em vez de US $ 55.000.
Perda de Capital
Se você vender uma propriedade herdada por menos que a base, terá uma perda de capital. Você pode usar isso para reduzir sua receita de ganhos de capital de outras vendas. Por exemplo, suponha que você herde um colar avaliado em US $ 2.500, mas quando você o vende, ele só traz US $ 1.000. Você pode tirar a perda de $ 1.500 e subtraí-la do ganho de $ 5.000 na casa herdada, ou do ganho de capital nas vendas de propriedade que você comprou.
Se suas transações de ganhos de capital por um ano o deixarem com perda líquida de capital, você pode deduzir até US $ 3.000, no momento da escrita, de sua renda não de capital. Se você é casado arquivando separadamente, a dedução é de US $ 1.500. Se a sua perda exceder o limite, você terá que carregar o restante e subtraí-lo no próximo ano. Por exemplo, se suas perdas líquidas de capital totalizam US $ 3.700 e você registra um retorno conjunto, você abate US $ 3.000 este ano e tem US $ 700 em perdas que você pode desdobrar no próximo ano.
Arquivando a papelada
Você relata todas as suas vendas de ganhos de capital para o ano no Formulário 8949 e no Anexo D. Use 8949 para listar os detalhes básicos, como quando você adquiriu a propriedade, quando a vendeu, a base e o ganho da venda. No Cronograma D, você lista o ganho ou a perda total de cada transação de ganho de capital e o resultado líquido. Informe seu ganho líquido ou perda no seu Formulário 1040 e siga as instruções do IRS para calcular e reportar qualquer imposto sobre ganhos de capital.