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A responsabilidade do imposto de renda federal é um valor que você deve ao Internal Revenue Service por impostos não pagos. Responsabilidade total não é apenas a quantia mostrada em uma declaração de imposto como "saldo devedor"; Ele também inclui outros encargos que o IRS pode avaliar em uma conta. Esses outros encargos continuam a acumular-se ao longo do tempo, o que significa que, quanto mais tempo existir um saldo, maior será o imposto federal. A responsabilidade do imposto de renda federal pode ser dividida em três categorias principais: principal, multas e juros.
Imposto Principal
O principal imposto é a pedra angular do passivo fiscal federal; é o valor base sobre o qual a maioria das penalidades e juros são calculados. O principal imposto é proveniente de três tipos diferentes de avaliações:
- Saldos originais
- Saldos substitutos
- Avaliações adicionais
Saldo Original
A saldo original é o valor exibido como "saldo devedor" em um retorno que você prepara e envia. Os saldos originais também podem incluir ajustes feitos de devoluções corrigidas.
Saldo Substituto
UMA equilíbrio substituto é uma quantia devida como resultado do IRS preparar e postar um retorno em nome de um contribuinte. Isso difere de um saldo original em que o contribuinte não apresentou um retorno original e o IRS preparou um. Os saldos de substituição são gerados usando informações fornecidas por terceiros, como formulários W-2 ou 1099, ou estimando um saldo substituto usando informações passadas enviadas pelo contribuinte. Saldos substitutos podem ser corrigidos mediante a apresentação de um retorno original.
Avaliações Adicionais
Às vezes, o IRS pode avaliar impostos adicionais. Avaliações fiscais adicionais não incluem multas e juros; essas são cobranças separadas. Avaliações adicionais incluem outros saldos de impostos principais como resultado de uma auditoria ou correções de cálculo feitas devido a erros matemáticos.
Penalidades
As penalidades são cobranças pelo descumprimento das leis de arquivamento e pagamento. O IRS define prazos para apresentação de devoluções e pagamento de saldos principais. Quando esses prazos não são cumpridos, o IRS pode cobrar uma multa. As três penalidades mais comuns são:
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Falha em arquivar penalidade
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Não pagamento de multa (pagamento atrasado)
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Penalidade por pagamento insuficiente de impostos estimados
Na maioria dos casos, as penalidades são baseadas nos valores do principal devido, portanto, um retorno mostrando saldo zero ou reembolso pode não ter uma penalidade. No entanto, algumas empresas podem ainda ter uma penalidade se o retorno for feito com atraso, mesmo quando o imposto zero é devido.
Interesse
Emissores de cartões de crédito e prestadores de serviços de crédito cobram juros sobre os saldos devidos, e o IRS não é exceção. Os juros sobre impostos não pagos são contanto que um saldo seja devido. Isso é verdade mesmo se um plano de pagamento for estabelecido para saldar a dívida. Os juros são calculados sobre o saldo total, que inclui o imposto principal, multas e juros acumulados. Quanto mais rápido o imposto é pago, mais o contribuinte economiza a longo prazo.