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É vital que as empresas conciliem os balanços no final de um período, seja o mês, o trimestre ou o ano. Essa reconciliação do balanço faz parte do processo de fechamento. É importante porque ajuda a identificar erros antes de fechar. As reconciliações do balanço patrimonial são um método para garantir que as informações da conta sejam precisas e completas e para garantir que não haja erros nas informações para fins de registros.
Identificação
Na reconciliação do balanço, você compara o saldo de avaliação contábil geral da conta com outra fonte. A outra fonte pode ser interna (como um sub-ledger) ou externa (como um extrato bancário). Diferenças resultantes do tempo de transação (como cheques pendentes) são rotuladas como itens de reconciliação.
Função
Quando você reconcilia uma conta em um balanço, utiliza vários ledgers de detalhes diferentes. As contas a dinheiro geralmente são conciliadas com os extratos bancários, e as contas a pagar e contas a receber geralmente são reconciliadas com as programações de vencimento. Ambos os ativos fixos e estoques são reconciliados contra contagens físicas.
Potencial
Ao iniciar uma reconciliação do balanço patrimonial, é importante observar a reconciliação de itens nos saldos correspondentes e, em seguida, rotulá-los. O balancete deve estar acima da coluna. A próxima coluna deve ter o saldo que será comparado. Quando você se certificar de que o total de ambas as colunas é igual, a conta será completamente reconciliada.
Comparação
Com as reconciliações do balanço, é importante comparar os saldos dos saldos das contas a pagar e a receber com os respectivos saldos do cronograma de vencimento. Uma vez que eles são iguais, você está livre para reconciliar a próxima conta. Sempre compare os saldos antigos e os cronogramas de testes inicialmente.
Revisão do Razão Geral
Em situações em que o balancete é maior que o saldo do cronograma de vencimento, é mais provável que ele seja causado por entradas colocadas diretamente no Razão em vez do Razão. É importante analisar qualquer uma dessas entradas e, em seguida, realocá-las no razão secundário. O valor da diferença deve ajudá-lo na reconciliação do seu balanço.