Índice:
- Relatando uma Distribuição
- Penalidade de Retirada Antecipada
- Tributação de Rollovers
- Empréstimos 401 (k)
Os planos 401 (k) permitem que você contribua parte de seus salários em cada período de pagamento para um programa de poupança-reforma patrocinado pelo empregador. Você pode alocar o dinheiro em sua conta em investimentos como títulos, ações, fundos do mercado monetário e fundos mútuos. O dinheiro contribuiu para o plano e qualquer aumento no valor não é tributável até você retirar fundos da sua conta. A atividade em um plano 401 (k) afeta seu retorno de imposto em várias áreas.
Relatando uma Distribuição
Você deve arquivar seus impostos no Formulário 1040 ou 1040A se tiver recebido uma distribuição do plano 401 (k) a qualquer momento durante o ano fiscal. Isso se aplica a todos os tipos de distribuições, até mesmo saques e rolagens de dificuldades. As retiradas de dificuldades são consideradas distribuições tributáveis para o ano em que você retirar o dinheiro. Você receberá o Formulário 1099-R do administrador do seu plano antes de 31 de janeiro do ano seguinte à distribuição. O formulário 1099-R informa os valores de quaisquer distribuições tributáveis e não tributáveis, juntamente com o tipo de distribuição.
Penalidade de Retirada Antecipada
Se você tiver menos de 59 anos e meio quando receber sua distribuição, você será obrigado a pagar uma multa de 10 por cento na retirada antecipada, além de quaisquer impostos de renda que você possa dever. A penalidade é calculada no seu retorno de imposto, não retido da distribuição. Economize dinheiro com a multa adicional para que você não tenha uma surpresa desagradável quando chegar a hora de pagar seus impostos. Se você está solicitando uma distribuição parcial do seu plano 401 (k), adicione o valor da penalidade esperada ao seu pedido de distribuição para que você tenha dinheiro suficiente para cobrir a carga tributária.
Tributação de Rollovers
Você pode evitar a responsabilidade tributária transferindo sua distribuição para outro plano de aposentadoria qualificado ou uma conta de aposentadoria individual. As rolagens são relatadas no Formulário 1099-R, mesmo que não exista responsabilidade tributária. A quantia tributável listada na Caixa 2a deve ser zero e o código de distribuição na Caixa 7 deve ser "G." Entre em contato com o administrador do plano imediatamente se algum desses itens estiver incorreto. O código errado pode desencadear uma distribuição tributável que levará tempo e esforço para corrigir retroativamente.
Empréstimos 401 (k)
Alguns planos 401 (k) permitem emprestar dinheiro da sua conta e pagá-lo ao longo do tempo através da dedução da folha de pagamento. O montante do empréstimo não é tributável enquanto você está fazendo pagamentos regulares. No entanto, se o empréstimo for inadimplente, todo o saldo pendente será considerado uma distribuição tributável. A penalidade de 10% na retirada antecipada também se aplica aos empréstimos 401 (k) inadimplentes.