Índice:
- Elegibilidade de Distribuição
- Tributação
- Distribuições prematuras
- Impostos e multas federais
- IRAs de Roth
O IRS fornece um conjunto detalhado de instruções sobre impostos e penalidades em IRAs em sua publicação 590. O estado da Califórnia impõe suas próprias regras de tributação e penalidade sobre IRAs que geralmente seguem o modelo de IRS. De um modo geral, as distribuições do IRA são tributáveis em nível federal e estadual, e as distribuições antes da idade de aposentadoria podem sujeitá-lo a penalidades adicionais.
Elegibilidade de Distribuição
Um IRA é uma conta de aposentadoria pessoal, ao contrário de outros tipos de planos de aposentadoria que normalmente são patrocinados por empresas ou unidades governamentais. Como proprietário do IRA, você está no controle da sua conta. Enquanto você pode ter que fazer um caso para uma distribuição de dificuldades para obter dinheiro do seu plano de 401 (k), você pode ter uma distribuição do seu IRA sempre que quiser e por qualquer motivo. No entanto, se você mora na Califórnia, pode estar sujeito a penalidades e impostos estaduais e federais.
Tributação
Quando você toma uma distribuição de um IRA na Califórnia, você deve incluir o valor da retirada em sua renda federal e da Califórnia. A empresa que emite sua distribuição IRA também lhe enviará um Formulário 1099-R, mostrando o valor da distribuição. Você deve primeiro incluir esse valor em seu formulário de declaração de imposto federal. No Formulário 540 da Califórnia, o Imposto de Renda Residente na Califórnia, o valor da distribuição fará parte do valor da renda bruta ajustada federal que você transfere do seu retorno federal para a linha 13.
Distribuições prematuras
Certas distribuições de IRAs estão sujeitas a penalidades adicionais. Se você tomar uma distribuição IRA antes de atingir a idade de 59-1 / 2, a Califórnia considera que uma distribuição precoce. Além de qualquer imposto de renda, você deve pagar ao Estado da Califórnia um imposto de 2% a 2% sobre a distribuição.
Impostos e multas federais
O estado da Califórnia geralmente segue a política fiscal federal em relação às distribuições do IRA, ou seja, se você pagar impostos ou multas da Califórnia, normalmente também deve os valores federais. A maioria das distribuições do IRA são totalmente tributáveis às taxas de renda ordinárias no nível federal. Além disso, as distribuições prematuras incorrem em uma multa federal de 10%. Todos os impostos e multas federais são adicionais aos valores do estado.
IRAs de Roth
IRAs Roth são um tipo especial de IRA que geralmente oferecem levantamentos isentos de impostos. Contanto que você mantenha seu dinheiro em um Roth por pelo menos cinco anos depois de abri-lo e tomar suas distribuições após a idade de 59-1 / 2, a maioria das distribuições de Roth são isentas de impostos e multas. Isso se aplica a impostos federais e californianos.