Índice:
- A Importância Relativa das Contribuições Dedutíveis
- Crescimento diferido de impostos e contribuições isentas de impostos
- Outros benefícios relacionados 529
- Regras de Tributação e Dedução
Pelo menos um plano fiscal 529 - designado como "programa de ensino qualificado" no código tributário federal - é oferecido por todos os estados e distritos de Columbia, bem como por várias instituições educacionais privadas. Eles oferecem vantagens fiscais e outros incentivos para tornar mais fácil para você economizar para despesas de faculdade de uma criança ou neto. Contribuições para o plano não são dedutíveis, mas eles têm outras vantagens que os tornam dignos de consideração.
A Importância Relativa das Contribuições Dedutíveis
Compare 529 contribuições com contribuições para um IRA - uma conta de aposentadoria individual. Tudo o que você contribuir para o seu IRA até o limite de contribuição anual atual é dedutível do seu rendimento. Para o ano fiscal de 2014, alguém com uma renda tributável de US $ 150.000 paga US $ 35.175, uma alíquota efetiva de pouco mais de 23%. Uma contribuição de US $ 5.000 para o IRA reduz o imposto em quase US $ 1.200. No entanto, se sua renda for de US $ 50.000, sua alíquota geral efetiva será inferior a 12%. Fazer a mesma contribuição de US $ 5.000 para o seu IRA reduz seus impostos em menos de US $ 600. Os mesmos fatores de receita tributável entram em sua consideração sobre a importância da não dedutibilidade de 529 contribuições. Quanto menos você ganha, menos importa que 529 contribuições do plano não sejam dedutíveis da renda.
Crescimento diferido de impostos e contribuições isentas de impostos
Uma vez que você tenha contribuído para um plano 529, o crescimento da renda nesse plano é sempre diferido do imposto e as distribuições do plano são isentas de impostos quando você as usa para pagar os custos da faculdade do beneficiário. Considere, por exemplo, que em 20 anos você contribui com US $ 100.000 em contribuições anuais iguais - a contribuição total máxima pode ser de US $ 350.000, dependendo do plano específico e do estado em que você vive - e que o dinheiro cresce 9% ao ano. Após 20 anos, haverá quase US $ 311.000 na conta. Se você tivesse que pagar impostos sobre o dinheiro enquanto o retirava, o que é o caso das distribuições do IRA, as retiradas em quatro anos gerariam impostos de mais de US $ 37.000, mesmo com uma taxa de imposto efetiva de 12%. Esses 529 ganhos são impostos diferidos e podem eventualmente ser distribuídos isentas de impostos benefícios significativos que podem superar em muito a desvantagem da não dedutibilidade das contribuições.
Outros benefícios relacionados 529
Gerenciar uma conta 529 é relativamente fácil. Você coloca o dinheiro no plano e o governo estadual ou um gerente de plano designado gerencia seu investimento até que você escolha distribuí-lo. Custos em um plano bem gerenciado são moderados, aproximadamente o mesmo que para um plano de aposentadoria 401k. Você tem liberdade considerável para mudar os gerentes de plano e também pode alterar ou adicionar beneficiários do plano a qualquer momento. Para as pessoas de alta renda, as ajudas de contribuição generosas significam que, em muitos casos, até mesmo uma educação cara da Ivy League pode ser financiada inteiramente por meio de distribuições de planos, se você começar um plano cedo.
Regras de Tributação e Dedução
As regras estaduais para 529 contribuições e retiradas não são complexas, mas variam consideravelmente de estado para estado. Alguns estados permitem que você contribua para um plano de 529, mesmo que você não seja o proprietário do plano; outros não fazem. Embora o governo federal não permita deduzir suas contribuições da renda, alguns estados o fazem. A maioria dos estados não permite que você contribua para o plano de outro estado. A maioria dos estados tem limites de contribuição consideravelmente inferiores aos dos governos federais - você pode contribuir mais, mas quantias que excedam o limite estadual não serão dedutíveis de sua renda no ano da contribuição. É melhor verificar com as regras de tributação e dedução do seu próprio estado quando você inicia o plano.