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Quando um ente querido ou benfeitor morre e deixa a propriedade ou dinheiro para você, você pode ter que pagar impostos sobre heranças e bens sobre ele. A Carolina do Sul não tributa ganhos de herança e eliminou o imposto sobre imóveis em 2005. No entanto, o governo federal ainda cobra esses impostos e você deve pagá-los se for responsável. Impostos imobiliários geralmente se aplicam apenas a propriedades ricas, enquanto impostos sobre herança podem ser compensados por créditos fiscais federais. Você paga imposto sobre herança como parte de seus impostos de renda, na forma de renda baseada em herança, usando o Formulário IRS 1040.
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Determine o valor bruto da propriedade. A propriedade consiste em tudo o que a pessoa falecida possuía, não apenas em imóveis. Adicione o valor de mercado justo de tudo na propriedade. Para pequenas propriedades, não se preocupe com incidentes como canetas de tinta, ou você pode estimar seu valor combinado se houver muitos.
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Determine se você é responsável pelo pagamento do imposto federal sobre a herança. Impostos de propriedade aplicam-se à propriedade em si - não ao herdeiro. Você é responsável por impostos imobiliários somente se a propriedade em si não reservou dinheiro para essa finalidade, e somente se o valor da propriedade exceder o limite tributável. Em 2011, o limite foi de US $ 5 milhões. Se a propriedade que você herdar valer menos do que isso, ela não deverá nenhum imposto - embora o executor da propriedade, ou você como herdeiro, ainda deva preencher e enviar o formulário federal de imposto sobre heranças.
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Preencha e envie o Formulário IRS 706, Declaração de Imposto dos Estados Unidos (e transferência de geração). Consulte um advogado ou o IRS para obter ajuda para preencher este formulário.
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Tome todas as deduções que o IRS permite do valor bruto da propriedade. Você pode deduzir as contas e hipotecas não pagas. Você pode deduzir o valor de qualquer parte da herança deixada para a caridade, bem como o custo administrativo total da liquidação da propriedade. Se você está herdando de um cônjuge, você pode deduzir o valor total da propriedade. Qualquer valor remanescente compreende o valor líquido da propriedade.
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Aplique o valor líquido do patrimônio ao seu rendimento anual e informe-o no Formulário 1040 do IRS quando fizer sua próxima declaração de imposto de renda.
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Aplique quaisquer créditos fiscais para os quais você se qualifica como resultado de herança. Exceto por propriedades altamente valiosas, esses créditos fiscais geralmente aliviam a carga tributária extra de uma herança.