Índice:
- Planos de Benefício Definido
- Opções de pagamento
- Considerações Fiscais
- Evitando impostos sobre distribuições de quantia fixa
- Retiradas Antecipadas
Uma pensão tradicional fornece uma vida inteira de pagamentos de renda mensal para aposentados. No entanto, as aposentadorias podem oferecer outras opções aos aposentados, inclusive o pagamento de uma quantia fixa em vez de pagamentos contínuos. Tomar uma distribuição de depósito fixo pode desencadear um passivo fiscal significativo, a menos que o aposentado coloque os fundos em outro plano de aposentadoria qualificado.
Planos de Benefício Definido
Uma pensão é um plano de aposentadoria de benefício definido. Empregadores, e possivelmente empregados, contribuem para um fundo de pensão durante as carreiras dos funcionários. Um fundo de pensão é um conjunto único de dinheiro que paga benefícios aos aposentados de acordo com uma fórmula definida com base em vários fatores, incluindo a remuneração do empregado e o tempo de serviço.
Opções de pagamento
Muitos planos de pensão oferecem diferentes opções de pagamento após a aposentadoria. Planos tradicionais, como anuidades, pagam um benefício mensal para a vida do aposentado. Outra opção comum é um pagamento mensal reduzido para o maior tempo de vida do empregado ou do cônjuge. Alguns planos previdenciários oferecem ao empregado a opção de tomar uma única quantia do plano de aposentadoria em vez de pagamentos mensais regulares. A fórmula que um plano usa para calcular a distribuição de quantia disponível é definida pelo plano e é igual ao custo inicial de fornecer pagamentos mensais aos aposentados com base em premissas atuariais sobre o tempo de vida dos funcionários.
Considerações Fiscais
Contribuições do empregador financiam totalmente a maioria das pensões, criando pagamentos totalmente tributáveis. Quaisquer contribuições de funcionários após impostos, como aquelas que muitas pensões patrocinadas pelo governo podem exigir, não criam impostos quando distribuídas. Quando você começa a receber pagamentos, o administrador do plano calcula a parte isenta de impostos de cada pagamento mensal e essa parte permanece constante durante a vida útil dos pagamentos, mesmo que os pagamentos aumentem. Os administradores calculam os valores tributáveis usando a Planilha A da Publicação da Receita Federal 575. Para as distribuições de quantia global, a quantia tributável é a quantia da distribuição menos a quantia total que o empregado contribuiu para o plano.
Evitando impostos sobre distribuições de quantia fixa
Uma grande quantia pode criar uma conta de impostos significativa. Você pode adiar os impostos em uma distribuição de montante fixo rolando a distribuição em um plano de aposentadoria qualificado, como um IRA ou uma anuidade. Nesse caso, você não incorre em impostos até retirar fundos do plano de aposentadoria de rolagem.
Retiradas Antecipadas
As retiradas de quantias globais de um plano de pensão qualificado antes dos 59 anos e meio podem estar sujeitas a uma penalidade de 10%, além dos impostos sobre a renda. Pagamentos anteriores aos 59 anos e meio que se qualificam como pagamentos periódicos substancialmente iguais do plano de aposentadoria podem ser isentos da multa de 10%.