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Você não precisa deduzir suas contribuições para um 401 (k). As contas são configuradas para que seu empregador deposite o dinheiro antes de calcular seu pagamento tributável. No que diz respeito ao imposto de renda, as contribuições não existem. Nem qualquer contribuição do seu empregador. Se, digamos, você ganhar US $ 55.000 por ano e contribuir com US $ 3.500 para seu 401 (k), apenas US $ 51.500 de seus ganhos estarão sujeitos a imposto de renda. Você tem que pagar a Segurança Social e Medicare em todo o $ 55.000, no entanto.
Máximo de baixa
A lei fiscal federal limita o quanto você pode contribuir com isenção de impostos para um 401 (k). No momento da publicação, o limite é de US $ 18.000 por ano, embora o máximo aumente periodicamente junto com a inflação. Se você tem pelo menos 50 anos, pode contribuir com mais US $ 6.000 por ano. Depois de atingir o limite, você não pode contribuir, embora o seu empregador possa. Planos individuais podem estabelecer limites inferiores aos do governo. Executivos com altos salários às vezes enfrentam restrições extras, de modo que o plano não os favorece sobre os trabalhadores com salários mais baixos.
Empréstimos 401 (k)
Se o seu plano 401 (k) permitir, você pode pedir emprestado o valor da sua conta. Contanto que você pague o dinheiro no prazo, o empréstimo não é renda tributável. Por exemplo, suponha que você tenha US $ 16.000 na conta e empreste US $ 2.000 para uma emergência. Não há imposto sobre o empréstimo, porque o dinheiro que você vai pagar não conta como renda. Também não há baixa de impostos para devolver o dinheiro na conta. Se você inadimplir o empréstimo, o Internal Revenue Service trata a dívida pendente como uma retirada tributável.
Juros sobre Empréstimos
Como com qualquer empréstimo, você terá que pagar sua conta com juros. Embora os juros sobre alguns tipos de empréstimos - hipotecas, por exemplo - sejam dedutíveis de impostos, os juros 401 (k) não são. Se, digamos, o seu empréstimo de $ 2.000 ganhar um total de $ 150 de juros, ele sai do seu lucro tributável regular. Então, quando você retira o juro após a aposentadoria, paga novamente o imposto sobre o dinheiro. Mesmo se você pedir emprestado do plano para comprar uma casa, isso não permite que você trate o dinheiro como juros de hipoteca, o que seria dedutível.
401 (k) Roth
Alguns planos 401 (k) lhe dão a opção de depositar suas contribuições em uma conta 401 (k) Roth. Você paga imposto total sobre essas contribuições. Quando você retira o dinheiro na aposentadoria, no entanto, é uma receita isenta de impostos. Sua correspondência de empregador ainda é isenta de impostos, mas seu empregador tem que depositar o dinheiro em um plano separado, não-Roth 401 (k). Somente suas contribuições designadas vão no Roth. Você tem os mesmos limites nos valores de contribuição do que com um 401 (k) regular.