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Exceto em circunstâncias muito específicas, pessoas casadas não podem declarar seus impostos de renda com um status de "solteiro". Se você é casado, geralmente tem apenas duas opções no tempo do imposto: arquivar uma declaração conjunta de imposto ou arquivar como casado, mas com devoluções separadas. A última opção, de certa forma, se assemelha ao arquivamento como único, mas também elimina alguns grandes incentivos fiscais.
Quando você é casado
Se você fosse casado em 31 de dezembro de um ano, então o IRS considera que você foi casado durante todo o ano. Mesmo se você se casou em 30 de dezembro, e mesmo se você ganhou cada centavo de sua renda naquele ano, enquanto você ainda estava solteiro, você é casado, tanto quanto o código tributário está em causa. Quando você prepara seus impostos para esse ano, você deve usar um dos status de arquivamento casado.
Quando você é solteiro
Da mesma forma, se você não fosse casado em 31 de dezembro, então a Receita Federal vê você como solteiro no ano inteiro. Digamos que você se casou e nenhum dos dois se casou antes, no dia 1º de janeiro. Quando você preparar seus impostos no ano anterior, você deve arquivar seus próprios retornos como únicos, porque esse era o seu status em 31 de dezembro - mesmo que você esteja casou no dia seguinte.
Separação legal
Há apenas uma circunstância sob a qual um casal que foi legalmente casado em 31 de dezembro pode apresentar como único para esse ano. Se, no final do ano, você foi legalmente separado do seu cônjuge, nos termos de um decreto de divórcio ou de um decreto de manutenção em separado, então o IRS diz que você pode arquivar como único. A definição de "separação legal" é uma questão de lei estadual, no entanto, e o IRS irá considerá-lo legalmente separado apenas se o seu estado o fizer. Esteja ciente de que simplesmente viver separados não é suficiente. Você precisa de um decreto - uma ordem, decisão ou julgamento de um tribunal - reconhecendo a separação. Se você está se divorciando, mas seu divórcio ainda não foi finalizado em 31 de dezembro e você não estava legalmente separado, você não era solteiro, e você deve entrar com um status de casado.
Arquivando Separadamente
Arquivar devoluções separadas permite que um casal trate suas rendas de forma independente para fins tributários - como se fosse solteiro. Em algumas circunstâncias, isso pode reduzir sua conta de impostos. Por exemplo, as despesas de trabalho não reembolsadas só são dedutíveis quando excederem 2% da renda bruta ajustada, e as despesas médicas só são dedutíveis quando elas atingirem 7,5% da receita bruta ajustada. Se um dos cônjuges tem muitas dessas despesas, mas relativamente pouca renda, então esse cônjuge pode reivindicar uma grande dedução em um retorno separado, mas apenas uma pequena dedução - ou nenhuma dedução - em um retorno conjunto. No entanto, casais casados que arquivam separadamente não têm permissão para reivindicar uma série de benefícios fiscais populares, como deduções para contribuições do IRA e juros de empréstimos estudantis, o crédito de receita auferida e o crédito de imposto para despesas com creches.