Índice:
- Segurado, Proprietário e Beneficiário
- Propriedade determina o status do imposto
- Extensão dos Efeitos
- Opções de planejamento tributário
Se o produto de uma apólice de seguro de vida será parte de uma propriedade depende de quem é o proprietário da política. Se você possui uma apólice de seguro de vida em si mesmo, o benefício por morte será parte de sua propriedade. Se outra pessoa possuir a política, o benefício não será incluído em sua propriedade. A distinção é importante porque os ativos imobiliários podem ser usados para pagar as dívidas pendentes do falecido, e as propriedades maiores estão sujeitas ao imposto sobre heranças.
Segurado, Proprietário e Beneficiário
Apólices de seguro de vida têm "segurados", "proprietários" e "beneficiários". O segurado é o indivíduo coberto pela apólice. Quando o segurado morre, a apólice paga um benefício por morte. Um beneficiário é designado para receber parte ou todo o benefício por morte. O proprietário de uma política, por sua vez, tem o poder de tomar decisões sobre isso. O proprietário pode nomear ou alterar os beneficiários, ditar como o benefício por morte será pago e até mesmo emprestar dinheiro contra a apólice. O proprietário também pode transferir a propriedade ou cancelar a política completamente. Normalmente, mas nem sempre, o proprietário paga os prêmios. Às vezes, o proprietário e o beneficiário são a mesma pessoa. Com o seguro de vida, é comum que o segurado seja o proprietário.
Propriedade determina o status do imposto
Se você é o proprietário de sua apólice de seguro de vida, o benefício de morte será considerado parte de sua propriedade quando você morrer, independentemente de quem é nomeado como beneficiário. Isso significa que seus credores podem tentar reivindicar o dinheiro para pagar quaisquer dívidas que você deixar para trás. No caso de uma reivindicação grande o suficiente para acionar o imposto sobre a herança, a propriedade terá que pagar impostos sobre o benefício antes que ele possa ser pago ao beneficiário ou beneficiários. Se o proprietário for alguém além do segurado, a apólice pode pagar diretamente aos beneficiários. Os pagamentos não são tributados e os credores não podem reivindicar o dinheiro.
Extensão dos Efeitos
Muito poucas famílias realmente têm que pagar imposto sobre a propriedade. Em 2015, apenas propriedades com ativos de mais de US $ 5,43 milhões estavam sujeitas ao imposto. Segundo estimativas do Centro de Políticas Fiscais, menos de 1% das propriedades eram grandes o suficiente para tributar. Ainda assim, é possível que um grande benefício por morte empurre uma propriedade de outra forma não tributada para o limite.
Opções de planejamento tributário
Finanças de cada pessoa são diferentes, e um planejador financeiro qualificado pode ser melhor posicionado para aconselhá-lo sobre sua situação específica. Dito isso, existem algumas estratégias comuns que as pessoas usam para manter os benefícios da morte fora de uma propriedade. Em primeiro lugar, as propriedades podem passar entre cônjuges sem nenhum imposto. Se você possui sua política e seu cônjuge é o único beneficiário, não haverá nenhum problema fiscal. Se seus beneficiários incluírem outras pessoas, incluindo crianças, você poderá transferir a propriedade da política para um beneficiário ou para um terceiro. Ou você pode criar um fundo de seguro de vida, que atuaria como o proprietário da política, e então você poderia atribuir o interesse de propriedade da confiança aos seus beneficiários.